Правовое регулирование безналичных расчетов в Российской Федерации

ФЕДЕРАЛЬНАЯ СЛУЖБА ИСПОЛНЕНИЯ НАКАЗАНИЙ 
АКАДЕМИЯ ПРАВА И УПРАВЛЕНИЯ

Институт подготовки государственных и муниципальных служащих

Кафедра административного и финансового права


Решение о допуске к защите 
_________________________
Подпись начальника кафедры   ________________         Л.В. Павлова									


Выпускная квалификационная (бакалаврская) работа


Тема: Правовое регулирование безналичных расчетов в Российской Федерации


Выполнил: 
студент 443 учебной группы
Казаков П.А.



Научный руководитель:
Доцент кафедры административного
и финансового права по институту,
кандидат педагогических наук,
Соколова Елена Александровна







Дата защиты				        Оценка




Рязань 2018

Содержание
Введение	3
Глава 1. Теоретико-правовые основы безналичных расчётов	7
1.1. Понятие и юридическая природа безналичных расчётов	7
1.2. Становление и развитие безналичных расчётных правоотношений  
в Российской Федерации	14
1.3.Правовые основы регулирования безналичных денежных расчетов 
в Российской Федерации	19
Глава 2. Финансово-правовые основы безналичных расчетов	28
2.1. Формы расчетных документов…………………………………………	28
2.2. Виды безналичных расчетов	32
2.3. Роль банковских кредитных организаций в осуществлении безналичных расчетов	41
2.4. Клиринговые расчеты	46
Глава 3. Проблемы и перспективы развития отдельных видов безналичных расчётов в Российской Федерации	52
3.1. Расчеты банковскими картами	52
3.2. Расчеты предоплаченным финансовым продуктом  («электронными деньгами»)	59
3.3. Зарубежный опыт правового регулирования безналичных расчетов 
и возможности его использования в России	66
Заключение	72
Список использованной литературы	76
Приложения……………………………………………………………………...84

Введение
	
     Актуальность проблемы правового регулирования безналичных расчетов в Российской Федерации обусловлена тем, что по мере развития современных экономических отношений всё большее значение приобретает механизм безналичных расчетов. Это, в свою очередь, определяет необходимость наиболее полного и всестороннего регулирования соответствующих отношений действующим законодательством России.
	В современный период безналичные расчёты получили широкое распространение с внедрением новых информационных технологий, которые во многом упрощают осуществление безналичных операций. В связи с этим возникает объективная необходимость внедрения новых форм и способов их ведения. Особое внимание, на наш взгляд, следует уделить развитию и совершенствованию механизма отдельных видов безналичных расчётов, в частности расчетов с использованием «электронных денег» и банковских карт. Данные виды расчетов представляются наиболее перспективными и, следовательно, нуждаются в особом подходе как в части их законодательного регулирования, так и совершенствования банковской правоприменительной практики.
     Изложенное свидетельствует о необходимости комплексного исследования вопросов осуществления безналичных расчётов путём анализа правовых норм, банковских правил и мировой практики.
	Степень научной разработанности. Вопросы, связанные с осуществлением безналичных расчётов, рассматривались в трудах Агаркова М.М., Алиевой Н.М., Анохиной А.А., Ануреева С.В., Бекетова А.А., Брагинского М.И., Варпаевой И. А., Витрянского В.В., Всяких М.В., Груздевой Ю.А., Денисовой И.О., Ерёминой Н.В., Ефимовой Л.Г.,, Коростелёва М.А., Коряковского Д.Г., Мальцева В. А., Марамыгина М.С., Маслова Ю.Н., Мастепановой М.С., Мирзоян Р.Э., Овсейко С., Овчинниковой О.П., Сорокина С.А., Степанова О.А., Товмасян Р.Э., Шамраева А.В. и других авторов.
	Цель работы состоит в изучении теоретических и практических проблем правового регулирования безналичных расчётов в условиях применения современных информационных технологий.
	Для достижения указанной выше цели были поставлены следующие задачи:
	1. Раскрыть понятие и юридическую природу безналичных расчётов.
	2. Проанализировать генезис безналичных расчётов.
	3. Изучить современное правовое регулирование безналичных расчётов.
	4.  Раскрыть содержание, формы расчётных документов, а также рассмотреть основные виды безналичных расчётов.
	5. Определить роль банковских кредитных организаций в осуществлении безналичных расчётов.
	6. Раскрыть отдельные способы осуществления безналичных расчётов (клиринг, банковскими картами, «предоплаченным финансовым продуктом»).
	7. Проанализировать на основе зарубежного опыта проблемы внедрения национальной системы платёжных карт «Мир» и сформулировать предложения по совершенствованию ее использования.
	Объектом исследования являются общественные отношения, складывающиеся в процессе регулирования безналичных расчётов.
	Предметом исследования выступают нормы гражданского, финансового права Российской Федерации, а также международного права, регламентирующие формы и порядок осуществления безналичных расчётов, банковская практика, доктринальные источники.
	Методология и методика исследования. Методологическую основу настоящей работы составили: общефилософский диалектический метод; общенаучные методы: исторический, системный, функциональный, логический, прогностический; специальные юридические методы: формально-юридический, сравнительно-правовой.
	Теоретической базой исследования послужили научные труды в области гражданского, финансового права, общей теории права, экономики, имеющие значение для изучения исследуемого круга проблем.
	Нормативную базу исследования составили международные акты, акты конституционного, гражданского, финансового законодательства, федеральные законы, ведомственные нормативные акты Министерства финансов Российской Федерации, акты Центрального банка Российской Федерации  в области регулирования правил по осуществлению безналичных расчётов.
	Положения, выносимые на защиту:
	1.  Современное законодательство о безналичных расчётах состоит из комплекса нормативно-правовых актов, определяющих правовой статус безналичных денег как объекта гражданских прав. Согласно современному законодательству безналичные расчёты подчиняются тем же правилам, что и расчеты наличными деньгами, за исключениями, установленными законами.
	2. Гражданский кодекс Российской Федерации содержит открытый перечень форм расчётов, который конкретизируется подзаконными актами. Регулятором в данных отношениях выступает Центральный банк России, при этом коммерческие банки выступают в качестве посредников, при помощи которых осуществляются расчёты.
	3. Наиболее распространены безналичные расчёты посредством банковских карт и «электронных денег».  При этом существует ряд проблем, связанных с функционированием и развитием национальной платёжной системы «Мир» (низкий уровень доверия населения, небольшая география платежей за рубежом, неразвитая тарифная сетка).
     Основные результаты и выводы исследования были представлены автором на Международной научно-теоретической конференции адъюнктов, соискателей, курсантов и студентов «Человек: преступление и наказание» 
в г. Рязани (23 марта 2018 г.). 
     Структура работы обусловлена целью, задачами, объектом и предметом исследования. Работа состоит из введения, трёх глав, десяти параграфов, заключения, списка использованной литературы и приложений
Глава 1. Теоретико-правовые основы безналичных расчётов

1.1. Понятие и юридическая природа безналичных расчётов

     Современная  система безналичных расчётов в том виде, в котором она находится  на данный момент, возникла не сразу. Её развитие – это результат многолетних трудов, как теоретиков, так и практиков в области юриспруденции. Существующие общественные отношения однозначно дают нам понять, что актуальность безналичных расчётов растёт по сравнению с обычным наличным оборотом денежных средств. Данный факт не случаен, поскольку, чем больше связей между хозяйствующими субъектами, тем сложнее договорные и иные финансовые конструкции между ними. Следовательно, безналичные расчёты позволяют упростить взаимодействие между сторонами хозяйствования; их развитие, а также интеграция во многие сферы жизни являются закономерными.
	 Для наиболее правильного понимания содержания безналичных расчетов необходимо определить их специфику, место и функции среди других правовых явлений в соответствии с их социальной природой, иными словами, правовую природу.
     Наиболее целесообразным представляется определение понятия безналичных денежных средств через категорию безналичных денег с   функций денег в целом.
     Анализ юридической литературы, посвященной правовой квалификации безналичных денежных расчётов, позволяет выделить две  противоположные точки зрения на правовую природу безналичных денег: 
     1) безналичные деньги ? это особая форма денег (вещно-правовая природа); такой точки зрения придерживаются Л.Г. Ефимова, К. Трофимов, О.М Олейник;
     2) безналичные денежные средства представляют собой право требования клиента к банку, которое носит обязательственный характер; данная точка зрения представлена М.И. Брагинским, Е.А. Сухановым, Л.А. Новоселовой.
     Первый подход основывается на том, что безналичные деньги –  юридическая фикция. Деньги в данном случае приравниваются к вещам. Такая позиция может обосновать следующее положение: на безналичные денежные средства, находящиеся на счетах в банке, равно как и на другие вещи, распространяется право собственности клиента банка – их владельца.
     Позиция, противоположная вышеизложенной, исходит из того, что в сделках с использование безналичных денег их объектом будут являться на сами деньги, а право требования.
     Указанные выше подходы, на наш взгляд, имеют кардинальное отличие в том, как авторы определяют функции денег. Анализируя сущность безналичных денег, большинство учёных ссылаются на функции, которые они выполняют. Если обратиться к классической трактовке функций денег, то, по К. Марксу, их пять: мера стоимости, средство платежа, средство накопления, средство обращения, мировые деньги.
     Также в науке имеется позиция, согласно которой безналичные деньги могут признаваться платёжным средством и в том случае, когда ими реализуются только три функции: средства сохранения стоимости, средства обращения, меры стоимости.
     Мы полагаем, что такое классическое понимание денег с трудом распространяется на безналичную форму платежей. Так, в безналичных деньгах, как отмечают учёные, «исчезает такая классическая функция денег как средства обращения. При безналичных расчетах нет обращения наличных денег»1.
     Выход из такого положения юристы видят в установлении органической взаимосвязи безналичных денег с наличными. Взгляд на безналичные деньги как на обязательство, содержание которого заключается, по мнению А.А. Бекетова, «в передаче банком наличных денег, по крайней мере не является абсурдным, учитывая, что наличные деньги действительно существуют»2. В данном случае автор обосновывает имеющуюся в научной сфере «теорию фикции», по которой безналичные деньги признаются квазиналичными, фикцией наличных денег. 
     Исходя из вышеизложенного, правовые отношения по поводу безналичных денег по общему положению подчиняются нормам права, регулирующим отношения с наличными деньгами, за исключениями, специально установленными законами. Безналичные деньги могут быть объектом собственности в силу юридической фикции, существующей в законодательстве.
     Далее рассмотрим безналичные расчёты в финансово-правовом аспекте. Вышеизложенные подходы к пониманию безналичных денег как объектов гражданских прав, безусловно, важны как для теории, так и для практики. Отечественный законодатель, установив в ст.140 ГК РФ, что платежи могут осуществляться как в наличной, так и безналичной форме, не даёт нам легального понятия «расчёты». Учитывая это, рассмотрим имеющиеся в научной литературе подходы к содержанию понятия данной категории.
     Так, Мальцев В.А. под безналичными расчётами понимает«расчеты, совершаемые путем перевода банками средств по счетам клиентовна основе платежных документов, составленных по единым стандартам и правилам»3.
     Алиева Н.М. определяет безналичные расчёты как «банковские операции, которые заключаются в переводе условных денежных форм сосчета плательщика на счет получателя, минуя непосредственный обмен между ними наличными денежными средствами»4.
     Из представленных определений видно, что учёные сходятся во мнении об объекте соответствующих  правоотношений, которым являются средства, лишённые привычной формы. 
     Рассматривая институт безналичных расчётов, отметим, что он носит комплексный характер и одновременно регулируется нормами нескольких отраслей права: гражданского, финансового, налогового, бюджетного, административного, уголовного. Безусловно, безналичные расчёты как экономический и правовой инструмент имеет большое сходство с наличными деньгами, поскольку является объектом гражданских прав. Мы согласимся с мнением Ефимовой Л.Г., которая утверждала, что «правовая природа наличных денег достаточно очевидна - это вещи, предметы материального мира. Следовательно, они могут быть объектом вещных правоотношений и права собственности в частности. Применительно к безналичным деньгам решение поставленной проблемы не так очевидно, как с наличными деньгами»5. 
     Анализируя правовую природу безналичных расчётов, мы полагаем, что по своему содержанию они производны от гражданско-правовых и иных обязательств, расчётные отношения, где посредником выступает банк, относительно самостоятельная совокупность общественных отношений, хотя при выборе конкретной формы расчётов, они сочетаются с нормами разных отраслей права.
     С юридической точки зрения расчётные (регулятивные) правоотношения характеризуются отсутствием фактической передачи денежных средств, 
а в части охранительных отношений мы можем отметить, что могут вовлекаться в правонарушения третьи лица (банки как финансовые посредники).
     Отметим и имеющуюся в научной литературе полемику относительно правовой природы безналичных расчётов. Являясь по своей сути обязательствами, ставится вопрос о том, что они являются «особыми расчётными» или денежными. В качестве примера можно привести ситуацию, когда обязательства кредитной организации перед клиентом связаны с оказанием особого рода услуг, выраженных в большинстве случаев в денежной сумме. Так, Товмасян Р.Э. предлагает, что данная проблема «должна решаться в пользу того, что обязательства кредитных организаций  перед своим клиентом носят денежный характер»6.
     Расчётные правоотношения по своему содержанию складываются при осуществлении расчётов, формальное выражение которых состоит в совершении действий, направленных на исполнение основного обязательства. Однако в дальнейшем данные обязательства станут независимыми от основного обязательства, во исполнение которого производятся расчёты. Учёные выделяют причину такого несовпадения в следующем: 
     «1) кредитная организация не связана с основным обязательством между плательщиком и получателем;
     2) прекращение основного обязательства не влечёт прекращение расчётного правоотношения; 
     3) плательщик и получатель могу в расчётных правоотношениях не совпадать со сторонами основного обязательства;
     4) момент исполнения расчётных обязательств может не совпадать с моментом исполнения основного обязательства»7.
     Далее рассмотрим финансово-экономическую составляющую безналичных расчётов. Так, в данном аспекте расчёты – это обмен информацией между плательщиком и получателем средств, а также посредником в данных отношений – банками – о порядке и способе погашения обязательств.
     Экономическая важность расчётов в контексте товарно-денежных отношений состоит в реализации множества обязательств: трудовых (выплата заработной платы на банковскую карту), гражданских (расчёт за поставленные товары), бюджетных (взыскание денежных средств в бюджет соответствующего уровня).
     Далее остановимся на функциях, которые выполняют безналичные расчёты в хозяйственном обороте. Большинство учёных сходятся во мнении, что достоинства, которыми обладают безналичные расчеты, превалируют над недостатками. Так, выделяют следующие функции: 
     а) ускорение оборачиваемости средств при совершении платежей;
     б) сокращение объема наличных денег, необходимых для обращения;
     в) снижение издержек, связанных с оборотом наличных денег;
     г) аккумуляция средств на счетах в банках;
     д) удобство контроля за безналичными расчетами, которое снижает  вероятность финансовых правонарушений при использовании безналичных расчетов.
     Вышеизложенные функции свидетельствуют о преимуществах безналичных расчетов, поскольку облегчают денежный оборот и создают необходимую инфраструктуру для взаимоотношений между хозяйствующими субъектами и иными лицами. Наша позиция относительно позитивного характера безналичных расчётов обуславливается также тем, что они существенно упрощают документооборот (не надо сдавать 
на инкассо, можно произвести отказ от оплаты, минуя банк и др.) 
и, следовательно, минимизируют издержки по администрированию расчетов.
	Существуют также и недостатки данной системы расчётов. Так, Ерёмина Н.В., Сорокин С.А. пишут: «Недостатки, присуще данной форме расчетов, проявляются в отсутствии гарантии платежей, в некотором замедлении оборачиваемости средств в случаях несвоевременной оплаты счетов покупателей, отказов от акцептов (особенно необоснованных)»8.
	Ученые-юристы сходятся во мнении, что безналичные расчёты – это неотъемлемая часть жизни всего общества. Многообразие форм расчётов, 
а также их развитие предопределяет стабильность как макроэкономическую, так и микроэкономическую. Прежде всего, наблюдается устойчивая тенденция к вытеснению наличных денег и замене их использования иными электронными способами расчёта. Для хозяйственного оборота упрощение процедуры расчётов неизменно ведёт к улучшению всех остальных форм взаимодействия между контрагентами.
	Таким образом, социальная значимость безналичных расчётов состоит в улучшении опыта взаимодействия хозяйствующих субъектов. Прежде всего, международная расчётная практика исходит из унификации всех форм расчётных отношений. Стандартизация расчётов также позволяет объединить порядок расчетов в национальной валюте и иностранных валютах.
     Ускорение интеграционных процессов в вопросе проведения расчетов и соблюдение субъектами сроков и порядка проведения платежей, которые предусмотрены в гражданско-правовых договорах, а также инструкциях банков, имеют большое практическое значение. Это позволит более рационально строить денежные потоки в хозяйстве и управлять ими.
     
1.2. Становление и развитие безналичных расчётных правоотношений 
в Российской Федерации
     
     XXI век ознаменован важными достижениями в области безналичных расчётов. На данный момент мы можем говорить о том, что имеется сформированная техническая инфраструктура, которая позволяет обеспечить работу всех расчётных форм. Развитие безналичных расчетов носит интенсивный характер, постоянно обогащает новыми средствами и способами. Для наиболее полного и объективного понимания роли и места института безналичных расчетов в современной правоприменительной практике необходимо провести ретроспективный анализ становления и развития безналичных расчётных правоотношений.
     Отправной точкой развития всех расчётных отношений стал товарообмен, который выступал первоначальной формой расчётов. Товар как вещь имеет стоимость, его можно сопоставить с другим товаром, следовательно, товар является мерой стоимость, или всеобщим эквивалентом. Универсальным эквивалентом в данном случае изначально  выступали только те вещи, которые имели высокую товарную стоимость, например, драгоценные и полудрагоценные металлы (бронза, серебро, медь в виде монет). Платёж в данном случае производился путём взвешивания металла. 
     Деньги в натуральной форме являлись своего рода информацией о финансовом благополучии  их владельцев. Имелись проблемы с конвертацией денег, так как нельзя было обменять валюту одной страны на валюту другой, а также с тяжёлым весом перевозимых монет и грабежами. Как отмечал В.А. Белов, отсутствие экономически оправдавших себя способов перемещения и хранения денег, побудило торговцев выработать определенные меры защиты9. В данном случае речь шла о сделке, которая заключалась между торговцем и собственником денег. Торговец находил собственника денег, у которого в месте хранения денег находилась примерно такая же сумма, которая есть у торговца. Торговец обязывался передать собственнику денежную сумму, а собственник, в свою очередь, обязывался под расписку обязать хранителя его денег передать торговцу нужную сумму после предъявления документа. Указанный выше способ решал проблемы перевозки, конвертации денег, а также исключал риск их утраты.
     Долгое время деньги в привычном нам понимании был основой экономического уклада того времени, однако растущая потребность в иных, упрощённых формах расчётов стала причиной появления первых форм безналичных расчётов, которые буду рассмотрены ниже. Таким образом, базис развития расчётных отношений носил натуральный характер и преобразовывался в дальнейшем в деньги. 
     В историческом аспекте развитие безналичных расчётов в России носило тот же характер, что и в Западной Европе. Первой формой безналичных расчётов были векселя. Изучая данный вопрос, Мирзоян Р.Э. писал: «Первые сведения об использовании векселей на территории нашего отечества появляются уже в конце XVII начале – XVIII веков, а в 1729 году принимается первый Российской Вексельный устав. Однако, в силу отсутствия в России развитой негосударственной банковской системы формирование безналичных расчетов в нашей стране изначально происходило под руководством государства»10. Заметим, что чёткая юридическая регламентация вексельных отношений на тот период времени отсутствовала, хотя законодательство было обширным. За период с XVIII до начала XX в. история России насчитывает три Вексельных устава: 1729 г., 1832 г., 1902 г.
     Помимо вексельного обращения также были известны и операции при помощи чеков. Изучая данный вопрос, Степанов О.А. отмечает, что «чековое обращение основывалось лишь на банковских правилах и обычаях, обязательных для клиентов в силу договорных отношений»11. Кроме этого, в это время уже существовало инкассо. Под инкассо подразумевалось получение банком денежных платежей по поручению. Для исполнения поручения бумага должна была быть сдана банку на «комиссию», чтобы уполномочить его на получение платежа.
     Наибольшее развитие безналичных отношений в России началось в конце XIX – начале XX веков. Данный период, на наш взгляд, связан с одновременным началом развития местного самоуправления и кредитных учреждений. Именно они активно применяли формы безналичных расчётов в своей деятельности, которые уже тогда имелись в международной практике банков.
     Проводя параллели между развитием Европы и России, учёные отмечали, что в Европе расчетные палаты стали создаваться во второй половинеXVIII в.:  в 1775 г. – в Лондоне, в 1872 г. – в Париже и Вене, 
в 1883 г. – в Берлине. К 1910 г. расчетные палаты были образованы 
во многих крупных торгово-промышленных центрах Европы и Америки12.
     Создание  расчётных палат в России связано с деятельностью такого учёного, как В.Т. Судейкин. Он занимал различные должности 
в Министерстве финансов. В своей статье «Расчетные палаты и их устройство» (Санкт-Петербург, 1886 г.) он убедительно обосновал полезность организации расчётных палат в интересах народного хозяйства.
     Говоря о расчётных палатах, следует также упомянуть такого учёного, как И.И. Кауфман, который отмечал необходимость упрощения взаимного отношения банков по производимым ими друг другу платежам 
и организации этих отношений на более безопасной почве.
     Однако в условиях развивающегося промышленного производства того времени идея создания Расчётного отдела была осуществлена лишь при Э.Д. Плеске в рамках реформы С.Ю. Витте. 17 ноября 1898 г. «для взаимного обмена между участниками их долговых требований и ликвидации таковых при посредстве открытых в конторе участниками текущих счетов»13 при Санкт-Петербургской конторе государственного банка был создан особый Расчётный отдел. 
     Как мы видим, уже в период Нового времени были известны чековые, инкассовые, вексельные формы расчётов. Инфраструктура того времени уже обладала определёнными особенностями, которые имеются на данный момент.
     Далее рассмотрим советский период развития безналичных расчётов. 
К 1917 году получили большое распространение клиринговые расчёты (взаимозачёт), а также внутрибанковские расчёты. Революционные события повлекли за собой принятие декрета советской власти «О национализации банков». Таким образом, вводилась монополия государства на банковское дело. Как отмечала Муртазалиева Л.М., «советскому государству приходилось разрабатывать и вводить в действие формы и методы работы, отвечающие новому назначению денег, кредита и банков. Кредит и кредитные отношения были непосредственно связаны с организацией платежного оборота. Расчеты в народном хозяйстве осуществлялись преимущественно (почти полностью) в безналичном порядке, а наличными деньгами обслуживалась лишь сфера личных доходов и расходов населения»14.
     Отметим, что отличительной особенностью безналичных расчётов в данный период была значительная роль банков в обеспечении платёжного оборота. Начало XX века было ознаменовано развитием интеграционных процессов, международных, экономических связей в мировом хозяйстве. Одними из правовых источников, которые унифицировали безналичные расчёты, стали Женевские вексельные конвенции от 07.07.1930 г. № 358 «О Единообразном Законе о переходных и простых векселях», № 359 «О разрешении некоторых коллизий законов о переводных векселях» и № 360 «О гербовом сборе в отношении переводных и простых векселей». Россия присоединилась к конвенциям только в 1937 году. Данные документы остаются основным источником отечественного вексельного права и в настоящее время.
     Также советский период был связан с распространением акцептной формы платежей (с согласия (акцепта) плательщика), которая, по данным за 1966 г., составила 65% всех расчетов за товарные материальные ценности и услуги и 48% всего безналичного платежного оборота. Расчеты между предприятиями за отгруженную продукцию производились в порядке акцепта, по аккредитиву, через особый счет, посредством поручений (переводов) и чеков.
     После проведенной в 1987 г. реорганизации кредитной системы, в результате которой были образованы спецбанки(Внешэкономбанк СССР, Промстройбанк СССР, Жилсоцбанк СССР, Агропромбанк СССР и Сбербанк СССР), Госбанк СССР в соответствии с его Уставом, утвержденным в 1988 г., стал главнымбанком страны, единым эмиссионным центром, организатором кредитных и расчетных отношений в народном хозяйстве.
     Как отмечают учёные, постсоветское развитие безналичных расчётов «в условиях, сложившихся в стране в начале 90-х гг., централизованный подход к построению платежной системы Банка России не смог бы обеспечить внедрение в достаточно сжатые сроки электронной технологии проведения платежей»15. Однако, несмотря на данную характеристику сложившейся ситуации, мы можем отметить, что к концу 1998 г. было в целом завершено построение платёжной системы, которая состояла из взаимосвязанных компонентов, где расчёты осуществлялись «каждый с каждым» на уровне региона либо на межрегиональном уровне.
     Таким образом, рассматривая исторический аспект развития безналичных расчётов, мы установили, что многие из тех форм расчётов (чеками, векселями, путём инкассо, клиринг), которые начали применяться еще в XVIII в., дошли до сегодняшнего времени и активно используются в хозяйственном обороте. Безналичные расчёты производны от денег, их появление основано на гражданских договорах, при заключении которых стороны выбирают ту или иную форму расчётов, а их осуществление проходит через финансового посредника. Таким посредником, который является особым участником безналичных расчётов, является банк. Его роль заключается в проведении всех форм учёта безналичных расчётов, регистрация, внутренний аудит, взаимодействие с иными органами, осуществление контроля. Инфраструктура современной безналичной формы осуществления операций строится на сложных договорных связях, однако даже с учётом этого, на наш взгляд, не перегружается конструкция отношений между субъектами благодаря налаженной форме взаимодействия клиентов, банка, иных структур, в том числе и международных в вопросе применения безналичных расчётов.
     
1.3. Правовые основы регулирования безналичных денежных расчетов 
в Российской Федерации
     
     Современное состояние безналичных расчётов  представляет собой сложный комплекс законов, подзаконных нормативно-правовых актов, международных договоров и соглашений, которые находятся между собой во взаимодействии.Анализируемая категория «регулирование безналичных расчётов» соотносится с категорией «механизм правового регулирования», которая является основополагающей в теории права.
     Анализируя безналичные расчёты через призму механизма правового регулирования, Шамраев А.В. выделяет следующие элементы: «1) правовые нормы; 2) формы реализации правовых норм в правоотношениях (юридические факты и акты применения); 3) правоотношения»16.
     Необходимость в анализе данных категорий применительно к безналичным расчётам состоит в том, что указанные выше элементы пронизывают всю систему права. Рассмотрение каждого элемента, прежде всего, необходимо для уяснения структуры связей между субъектами, которые вступают в правоотношения.
     Механизм правового регулирования применительно к национальной системе права приобретает следующую конструкцию: нормы национального права, а также нормы международного права, являясь составной частью правовой системы, выступают базисом и упорядочивают общественные отношения, в которых участвуют субъекты. Как правило, безналичные расчёты базируются на нормах гражданского, финансового, административного права. Научное сообщество определяет норму права как статику права, исходя из того, что она описывает определённый вариант поведения без преломления на общественные отношения.
     Правоотношения в системе механизма правового регулирования состоят из трёх элементов: объекта, субъекта и юридического факта. Рассматривая расчётные правоотношения, отметим, что их основа лежит в области гражданского права, таким образом, правоотношение носит, как правило, обязательственный характер, т.е. программу действий субъектов в будущем. Таким образом, объектом правоотношений в сфере безналичных расчетов выступают как денежные средства, находящиеся на счете у клиента, так и не находящиеся на счете. Субъектами традиционно выступают следующие лица: два или более хозяйствующих субъектов и банк на основе договора банковского счёта. Так, например, применительно к расчётам платёжными поручениями субъектами выступают клиент (плательщик); банк плательщика;  банк получателя; получатель.
     Формы реализации правовых норм в правоотношениях (юридические факты и акты применения) способствуют возникновению (изменению, прекращению) правоотношений. «В плоскости имущественного оборота могут рассматриваться две формы реализации правовых норм: 
     1) самостоятельное принятие субъектом решения о совершении действий в указанном законом направлении, а также определение конкретного содержания и порядка выполнения таких действий;
     2) выработка исполнителем конкретного содержания действий, сопряженной с обязанностью, в случае невозможности достичь соглашения, руководствоваться моделью, императивно определенной законодательным актом»17.
     Далее рассмотрим российское и международное законодательство в области безналичных расчётов.
     Изучая международное регулирование безналичных расчётов, выделим три международных соглашения, регулирующих схожие общественные отношения в области обращения векселей: Женевские вексельные конвенции от 07.07.1930 года «О Единообразном Законе о переводных и простых векселях» № 358, «О разрешении некоторых коллизий законов о переводных векселях» № 359 и «О гербовом сборе в отношении переводных и простых векселей» № 360. Данные конвенции регулируют следующие вопросы: 
1) обязательные реквизиты; 2) порядок акцепта векселя плательщиком;
3) передача переводного векселя по передаточной надписи – индоссаменту; 
4) срок платежа по векселю; 5) протесты и иски в случае неакцепта 
и неплатежа.
     Говоря о векселях, также следует отметить Конвенцию Организации Объединенных Наций о международных переводных векселях и международных простых векселях(Конвенция ЮНСИТРАЛ), которая нацелена на унификацию всех отношений в области обращения векселя.
     Помимо регулирования вексельных отношений, Женевские конвенции затрагивают вопросы в области обращения чеков. Так, в 1931 году был принят «Единообразный закон о чеках», который регулирует коллизионные вопросы в области формы чеков, порядка оплаты, предъявления,  разрешения споров. Отметим, что Россия, не являясь участником чековых конвенций, придерживается правового регулирования, закрепленного в конвенциях.
     Международные нормы также закрепляют особенности регулирования аккредитивных и инкассовых форм расчётов. Практика международных расчётов по аккредитиву и инкассо нашло закрепление в актах Международной торговой палаты (МТП). Так, были приняты «Унифицированные правила и обычаи по документарным аккредитивам»№ 600, устанавливающий понятие аккредитива, его виды, стороны, структуру аккредитива, порядок его представления и ответственность банков и «Унифицированные правила по инкассо» № 522, регулирующий: понятие и виды инкассо, стороны, форма и структура инкассового поручения и ответственность банков. 
     Далее рассмотрим национальные источники расчётных отношений.
     Базисом для развития экономических и правовых отношений является Основной закон – Конституция Российской Федерации. Ст. 8 Конституции России устанавливает единство экономического пространства, свободное перемещение товаров, услуг и финансовых средств, поддержку конкуренции, свободу экономической деятельности. Применительно к безналичным расчётам данная норма универсальна, так как устанавливает свободу в области перемещения финансовых средств, которые, как правило, обличены в одну из форм расчётов. Ч. 4 ст. 15 Конституции РФ закрепляет, что «общепризнанные принципы и нормы международного права и международные договоры Российской Федерации являются составной частью ее правовой системы. Если международным договором Российской Федерации установлены иные правила, чем предусмотренные законом, то применяются правила международного договора». Данная правовая норма особенна актуальна. Развиваются интеграционные, унификационные, гармонизационные процессы, которые выражаются в активном принятии международных соглашений и договоров о которых мы говорили ранее.
     Основу всех форм безналичных расчётов составляет Гражданский кодекс Российской Федерации (ГК РФ), ст. 140 которого устанавливает в качестве объекта гражданских прав деньги, определяя, что «рубль является законным платежным средством, обязательным к прием.......................