Понятие собственных средств коммерческого банка

СОДЕРЖАНИЕ



ВВЕДЕНИЕ.............................................................................................................3

1 СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА КАК ИНСТРУМЕНТ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ЕГО УСТОЙЧИВОСТИ.......................5

1.1 Понятие собственных средств коммерческого банка....................................5

1.2 Балансовый капитал..........................................................................................6

1.3 Регулятивный капитал......................................................................................7

1.4 Экономический капитал..................................................................................8

2 АНАЛИЗ СОБСТВЕННОГО КАПИТАЛА ПАО «СБЕРБАНК»............12

2.1 Краткая технико – экономическая характеристика ПАО «Сбербанк».............................................................................................................12

2.2 Оценка собственных средств ПАО «Сбербанк»..........................................19

ЗАКЛЮЧЕНИЕ...................................................................................................22

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ......................................24

ПРИЛОЖЕНИЯ





























ВВЕДЕНИЕ



Достаточность собственных средств является одним из важнейших показателей, отражающих устойчивость кредитных организаций. Проведение анализа вышеуказанного показателя предоставляет возможность эффективного определения уровня защищённости субъекта банковской сферы от специфических рисков, возникающих в процессе его деятельности. В силу вышеизложенного, определение сущности понятия собственный капитал, его видов и структуры в рамках управления финансовой устойчивостью кредитных организаций является актуальным в современных реалиях. 

Кроме того, актуальность темы заключается в том, что собственные средства кредитной организации имеют немаловажное значение, как на начальном этапе её функционирования, так и в процессе её дальнейшего существования на рынке банковских услуг. От величины собственного капитала имеют зависимость не только результаты финансовых показателей её деятельности, а ещё и пределы возможности прироста вложений в экономическую жизнь государства и расширения спектра оказываемых услуг клиентской базе банка.

Собственный капитал субъекта банковской сферы просто необходим для организации и надёжности его деятельности на первом этапе его развития, обеспечивая защищённость от банкротства и компенсацию возможных потерь в процессе дальнейшей деятельности. 

В силу вышеизложенного, собственный капитал коммерческого банка, есть ни что иное, как один из важнейших факторов, сохраняющий финансовую устойчивость систему банковского сектора.    

Цель исследования заключается в том, чтобы на основе изучения теоретических основ собственного капитала коммерческого банка и проведения его оценки на примере ПАО «Сбербанк России», разработать предложения по совершенствованию эффективности управления им.



Для осуществления заданной цели нами определен следующий порядок задач:

-определить понятие собственных средств коммерческого банка;

- изучить сущность балансового капитала;

- рассмотреть природу регулятивного капитала;

- изучить экономический капитал;

- дать краткую технико – экономическую характеристику ПАО «Сбербанк»;

- оценить собственные средства ПАО «Сбербанк».

Предметом курсовой работы выступает собственный капитал кредитной организации.

Объектом работы является кредитная организация ПАО «Сбербанк России».

Курсовое исследование содержит в себе:

- введение, отражающее актуальность темы, цель работы, поставленные нами задачи, предмет и объект исследования;

- две главы, шесть параграфов, в которых раскрыта сущность собственного капитала коммерческого банка и проведён его анализ на примере ПАО «Сбербанк России»;

- заключение, в котором сделаны итоговые выводы исследования и предложены мероприятия по совершенствованию управления собственным капиталом объекта исследования;

- список использованных источников и приложения.













1 СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА КАК ИНСТРУМЕНТ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ЕГО УСТОЙЧИВОСТИ



1.1 Понятие собственных средств коммерческого банка



При оценивании финансовой устойчивости кредитной организации, особое значение имеет уделение внимания наличию у неё собственных средств, дающих возможность стабильно работать, в случае наступления неблагоприятных условий и не зависящих от иных контрагентов, таких как акционеры и кредиторы. Достаточность собственного капитала особо значима для организаций, занимающихся финансовым посредничеством, что подразумевает за собой наличие большой доли привлечённых средств в пассивной части баланса и существенных рисков финансового характера, связанных с активной частью баланса. 

К таким организациям относятся: - коммерческие банки, брокерские компании, лизинговые, страховые и другие. Отметим, что их объединяет термин «финансовые институты».

Необходимый резерв пассивной части баланса, необходимый для стабильной деятельности банка именуется собственным капиталом, а именно это разность между активной частью и обязательствами кредитной организации. 

В рамках дальнейшего исследования отметим, что понятие чистых активов коммерческого банка является близким к нему по смыслу. Так же, считаем необходимым указать, что существует несколько методов определения размера собственных средств. Далее, наше исследование посвящено непосредственно собственному капиталу кредитной организации, а именно коммерческого банка.    





1.2 Балансовый капитал



Понятие «балансовый капитал» (book capital) используется в процессе определения размера капитала на основании бухгалтерской отчётности. Указанная разновидность капитала используется с целью отчётности, что можно рассмотреть, используя требования и рекомендации регулирующих органов России. 

Что касается кредитных организаций, то относительно их Центральный банк России предусматривает более комплексный подход к определению размера собственных средств банков  (таблица 1 приложения 4). 

В рамках управления рисками кредитных организаций следует отметить пункт 22, именуемый объёмом резерва, который банк недосоздал относительно с требуемым к созданию размером и сокращающий сумму средств банка. Несмотря на то, что резервы под возможное обесценивание конкретной части активной части баланса напрямую не относятся к собственному капиталу, смысл данного пункта подразумевает связь между данными показателями, а именно возможное обесценение активной части баланса кредитной организации или потери покрывается резервом или капиталом, в случае если резерв достаточен.

Таким образом, можно сделать вывод, что балансовый капитал отражает текущее положение субъекта банковской сферы, основываясь на её бухгалтерскую отчётность. Однако, следует отметить, что данный подход не даёт ответ на важный вопрос анализа финансовой устойчивости банка, а именно способности бороться с рисками в случае их реализации, и поэтому необходимо сравнивать объём капитала существующим рискам.







1.3 Регулятивный капитал



Органы, проводящие надзор и регулирование кредитных организаций широко используют метод, которым определяется минимально допустимый объём средств для банков, учитывая уровень принятых ими рисков. В международной практике для данного типа капитала используется понятие «регулятивный капитал» (regulatory capital). Отображением использования данного вида капитала может служить деятельность ЦБ РФ, который использует норматив достаточности собственных средств с целью регулирования и ограничения принимаемых кредитными организациями рисков. Так, Инструкция Банка России №139-И устанавливает норматив достаточности собственного капитала с целью регулирования риска его несостоятельности (норматив Н1). Указанный норматив выполняет функцию определения требований по минимальной величине собственного капитала кредитной организации, которые необходимы для покрытия таких рисков, как кредитный, операционный и рыночный. Норматив подразумевает за собой отношение величины собственного капитала банка и размера его активной части баланса, взвешенных по уровню риска. При этом регулятором в зависимости от группы, в которой находится данный вид актива, что подразумевает за собой отсутствие индивидуального подхода к анализу риска каждого актива устанавливаются коэффициенты риска активной части баланса банка. Указанный подход имеет название «стандартный».

До момента ввода в действие вышеуказанной инструкции минимально допустимое числовое значение норматива Н1 в зависимости от величины собственного капитала кредитной организации находилось в пределах 10%-11%. В настоящее время для всех банков числовое значение указанного норматива установлено в размере 10%. Базельское соглашение по капиталу 1988 г. (Базель I) является вторым примером обобщённых требований к регулятивным средствам. Данные требования являются первым документом международного уровня, содержащим в себе рекомендации к достаточности средств кредитных организаций. В силу изложенного, принципы заложенные в указанном документе используются множеством национальных регуляторов, а также Центральным Банком Российской Федерации. В нём содержатся общие требования к минимально допустимому размеру достаточности средств относительно суммы балансовых и забалансовых  активов, взвешенных, учитывая риск: для совокупных средств в размере – 8%, для основных средств – 4%.  

  По результатам финансового кризиса мирового масштаба 2008-2009 годов Базельским комитетом по банковскому надзору Банка международных расчетов,  были дополнены требования, относительно структуры и величины достаточности средств (Базель III), а именно повысилась общая их величина до 10,5% к 2019 году (таблица 2 приложения 4).   

Однако, считаем необходимым отметить, тот факт, что использование описанных выше подходов регулятивного капитала является обобщённым или унифицированным. В силу этого, для более точного внутреннего анализа соответствия величины средств уровню принятых рисков использования огрубленного «стандартного» подхода недостаточно.



1.4 Экономический капитал



Понятие «экономический капитал» (economic capital) используется в случае необходимости внутреннего анализа необходимых банку величины средств. Экономический капитал распространён в первую очередь в банковской сфере, которая связана с обязательным принятием рисков финансового характера.

Отметим, что в научной литературе содержатся различные понятия экономического капитала. Так, в трудах Б. Портиус и П. Тападара отмечено, что экономический капитал подразумевает за собой фактическую величину средств или чистой активной части баланса, необходимых организации для сохранения платёжеспособности с определённой вероятностью в течение опредёлённого периода времени после реализации событий, не являющимися ожидаемыми, однако их наступление считается возможным.

Сли говорить другими словами, то в указанном определении экономический капитал – это фактические или балансовые средства, необходимые банку при реализации стрессовых событий. 

Дж. Бок определяет экономический капитал как превышение активной части баланса над обязательствами, которые оцениваются согласно их текущей стоимости, которое в соответствии с экономической точки зрения необходимо для защищённости организации от риска банкротства с вероятностью, приемлимой для владельцев компании. 

Считаем необходимым отметить, что оба указанных определений основаны на постоянном  поддержании экономиского капитала в величине, необходимой для обеспечения платёжеспособности компании после реализации стрессового события, что в свою очередь подразумевает необходимость платы за поддержание избыточных средств для текущего «нестрессового» состояния. Кроме того, считаем, что определение, указанное в трудах Б. Портиуса и П. Тападара, может быть признано более раскрытым для вопроса обеспечения устойчивости субъектов банковского сектора. Данное умозаключение сделано в силу того, что в данном определении раскрыта сущность стрессовых событий, как событий, приносящих потери в величине, превышающем значения, которые ожидаются, но являющихся возможными по оценкам компании. 

Так же, следует отметить, что с 1980-х годов, Базельским комитетом по банковскому надзору Банка международных расчетов совместными усилиями с финансовыми организациями изучались аспекты повышения качества регулирования деятельности компаний используя показатель достаточности средств. Что повлекло за собой сближение понятий экономического и регулятивного капитала, и что впоследствии отразилось в «Международной конвергенции измерения капитала и стандартов капитала: новые подходы» (Базель II), что дало организациям возможность в формировании средств, учитывая внутренние оценки кредитного риска своей акивной части баланса (IRB-approach), при том, что соблюдаются жёсткие правила, связанные с внутренними процедурами принятия риска. Данное нововведение подразумевало использование риск-ориентированного подхода к обеспечению финаносовой устойчивости организации. 

Учитывая тот факт, что данный подход основан на жёстких требованиях и внутренних оценках, мы можем утверждать, что он направлен, в первую очередь, на крупнейшие финансовые институты. Деятельность ЦБ РФ, целью которой является внедрение IRB-подхода в кредитных организациях России является этому свидетельством. Однако, несмотря на обширное количество банков, участвующих в указанном проекте, включая по каналам объединяющих их некоммерческих организаций, общее количество пилотных банковских структур, нацеленных на полноценное внедрение данного подхода всего девять. Отметим, что использование отдельных частей указанного подхода к расчёту экономических средств обеспечивает прирост эффективности управления рисками компании за счёт более точного анализа рисков и формирования соответствующей величины экономического капитала.     

Таким образом, мы определили понятие собственных средств при управлении финансовой устойчивостью кредитных организаций. На основании подходов к определению видов капитала нами проанализированы: балансовые, регулятивные, экономические средства, кроме того, исследованы основные недостатки вышеуказанных подходов касательно управления финансовой устойчивостью компаний. Используя анализ нами обосновано преимущество подхода к формированию средств, в основе которого внутренние оценки риска компаний, как наиболее точного, и кроме того соответствующего рекомендациям, данными международными органами и ЦБ РФ.





































2 АНАЛИЗ СОБСТВЕННОГО КАПИТАЛА ПАО «СБЕРБАНК»



2.1 Краткая технико – экономическая характеристика ПАО «Сбербанк»



Объект исследования является публичным акционерным обществом и является крупнейшей кредитной организацией, как в нашем государстве, так и в странах СНГ. Полное фирменное наименование которого Публичное акционерное общество «Сбербанк России» или сокращённо ПАО «Сбербанк России».

Центральный банк Российской Федерации является учредителем и основным акционером объекта исследования, во владении которого находится 50% уставного капитала и одной голосующей акцией. Остальной  половиной акций владеют отечественные и международные инвесторы. Услугами исследуемого банка пользуются более 110 миллионов человек и около одного миллиона хозяйствующих субъектов в двадцати государствах мира. 

У Сбербанка обширная сеть филиалов в России, а именно более 18 тысяч внутренних структурных подразделений и отделений. В сеть банка зарубежом входят филиалы, представительства и дочерние банки во многих странах, например таких как страны СНГ, Великобритания, Турция, США. 

Как указано на официальном интернет-портале объекта исследования на настоящее время Сбербанк является ведущим в банковской среде. На рисунке 1 отразим количественные показатели данного превосходства.

Итак, как видно на рисунке 1 38,7% граждан России кредитуется у Сбербанка. Кроме того, отметим, что увеличение банкротств российских банков повлиял на изменение поведения клиентов, а именно стало обращаться большее внимание на надёжность кредитной организации при размещении средств.





Рисунок 1 – Доля рынка ПАО «Сбербанк России» в российском банковском секторе



Что в результате повлияло на значительное укрепление позиций исследумого банка. Так, конец 2017 года доля Сбербанка на рынке капиталов частных клиентов увеличилась до 46%. Так же Сбербанк нарастил свою долю в капитале банковской среды с 28,75% до 29,7, на что повлияла заработная прибыль. Таким образом, исследуемый банк находится на лидирующей позиции в большинстве показателей.    

Далее, учитывая достигнутые результаты исследуемому банку можно предложить следующие стратегические цели:

Во-первых, это усиление конкурентоспособности, за счёт сохранения или повышения доли банка на рынке; 

Во-вторых, приведение доли кредитных комиссий в составе операционных доходов до резервов в объёме 25-27%. Что будет обеспечено путём расширения предлагаемых продуктов и повышения их качества; 

3) В-третьих, банку необходимо обеспечивать оптимальное соотношение доходности и риска в кредитных операциях;

4) И наконец, в-четвёртых, это прирост показателей чистой прибыли и активов. 

Отметим, что значимые места в достижении предложенных целей занимают факторы внешней среды. Проанализировать которые можно использовав PEST-анализ. При проведении данного анализа подвергнем исследованию политические, экономические и социальные факторы, оказывающие влияние на деятельность исследуемого банка в соременных реалиях и в перспективе.

Итак, политические факторы. ЦБ РФ системно и активно проводится политика по ликвидации банков, которые не удовлетворяют требованиям законодательства России. Государством составлен перечень системообразующих субъектов банковского сектора. Цель в создании данного перечня заключается в выделении ключевых кредитных организаций экономики России, ЦБ РФ в надёжности которых уверен и при возникновении финансовых трудностей у данных банков государство обязуется в принятии мер по поддержке их устойчивости.  

К экономическим относятся следующие факторы. Санкционный режим применяемый с 2014 года в отношении нашей страны оказывает негативные проявления и вследствие чего отечественная экономика переживает серьёзные потрясения. Кроме того, сократился товарооборот с зарубежными странами. Снизились цены на нефть, что повлияло на сокращение объёма поступлений от налогов в бюджет страны, и кроме того на снижение курса национальной валюты и как следствие на уровень инфляции. На фоне активного роста цен в значительном объёме наблюдается снижение покупательской способности граждан. Что следует оценить отрицательно, поскольку указанные факторы негативно повлияли на банковскую сферу России. Однако, начала своё действие отечественная платёжная система «МИР», что как нам думается, придаст новый импульс в развитии отечественной банковской системы.  

Далее отразим социальные факторы. Это активное изымание средств населением из банков и распределение их на текущие нужды, в силу достаточно сложной ситуации в экономике страны. Кроме того, наблюдается рост уровня безработицы, который также повлиял на изъятие средств из банковской системы и снижению спроса на кредитные продукты. Помимо этого, правительством были сокращены объемы социальной поддержки с целью сокращения расходов бюджета государства. Таким образом, вышеперечисленное стало причиной значительного снижения привлечённых от населения финансовых ресурсов. 

Технологические факторы, следующие. Удобство технологической платформы субъекта банковской сферы является одним из факторов привлечения клиентов, которые всё больше используют интеренет-банкинг и мобильные платформы с целью проведения финансовых операций. По причине этого, субъекты российской банковской сферы продолжают принимать меры по совершенствованию применяемых технологий и форм обслуживания реального сектора экономики.

В завершение вышесказанного, составим таблицу анализа общего окружения (таблица 3 приложения 4), сделаем выводы. Итак, при формировании стратегических целей исследуемому банку необходимо учитывать следующие положительные возможности внешнего окружения, это:

- бизнес в банковской сфере становится более прозрачным;

- наблюдается сокращение количества действующих банков, по причине отзыва у них лицензии Центральным банком РФ, и как следствие конкуренция в банковском секторе становится менее наколённой;

- растёт спрос на услуги субъектов банковского сектора с участием государства, в силу их надёжности в сравнении с частными мелкими банками;

- наблюдается тенденция к развитию электронных платежей;

- в результате санкций некоторым зарубежным банкам пришлось прекратить свою деятельность на территории России.

Однако, в тоже время банкосвая среда России осложняется такими негативными факторами как:

- потеря возможности доступа многих российских субъектов банковской сферы к зарубежным рынкам капитала;

- высокий уровень инфляции;

- снижение объёма потенциальной клиентской базы;

-  снижение социальной поддержки граждан со стороны государства;

- недостаточная компетентность граждан России о возможностях и преимуществах систем безналичных переводов и платежей.

На рисунке 2 отобразим структуру управления исследуемого банка.





Рисунок 2 – Структура управления ПАО «Сбербанк»



Как видно на рисунке 2 структура управления исследуемого банка является линейно-функциональной. Отметим основные элементы структуры управления, это:

- Общее собрание акционеров, являющейся высшим органом управления банком;

- Наблюдательный совет, выступающий коллегиальным органом управления. Основные функции которого, это:

1) стратегическое управление;

2) определение основных принципов и подходов к организации системы управления;

3) дача рекомендаций исполнительным органам и контроль их деятельности.

- Президент, Председатель Правления являющийся единоличным исполнительным органом управления. Задачи которого, это руководство  Правлением и осуществление управления текущей деятельностью банка. 

- Правление Банка, является коллегиальным исполнительным органом управления. В задачи которого входит:

1) управление текущей деятельностью банка;

2) реализация стратегии банка.

Далее в таблице 4 приложения 4 отразим основные показатели деятельности ПАО «Сбербанк». Для наибольшей наглядности динамику основных показателей банка проиллюстрируем на рисунке 3.

По результатам проведённого анализа можно сделать следующие выводы:

- операционные доходы до резервов имеют тенденцию роста на протяжение всего анализируемого периода. Так, в 2014 году данный показатель составлял 1300,7 млрд. руб., в 2015г. возрос до 1429,8 млрд. руб. или на 129,1 млрд. руб. в абсолютном выражении и на 9,93% в относительном. В 2016 году ситуация не меняется и операционные доходы до резервов растут. Так прирост составил 267,7 млрд. руб. или 18,72%. Что следует оценить положительно, поскольку прирост операционных доходов говорит о наращивании деятельности банка.













Рисунок 3 – Динамика основных показателей деятельности ПАО «Сбербанк» за 2014-2016гг.



- прибыль до налогообложения и чистая прибыль снизились в 2015 году. Главным образом на это повлияло сокращение чистых процентных доходов, которые имели снижение в силу резкого увеличения процентных ставок на рынке и большого объёма привлечённых средств. Однако к концу 2015 года банк добился сокращения в отставании 2014г. за счёт погашения государственного финансирования, развития комиссионной деятельности и снижения расходов. В 2016 году ситуация значительно улучшается и оба вида прибыли растут. На что главным образом повлиял прирост чистого процентного дохода и чистого комиссионного дохода.

- резерв под обесценение кредитного портфеля имеют тенденцию роста на протяжении всего исследуемого периода. Так в 2015 году прирост составил 2067 млрд. руб. или 237,59% в 2016 году банк увеличил резерв на 106,4 2067 млрд. руб. или 8,89%.

- активная часть баланса банка в 2015 году увеличилась на 2134 млрд. руб. или 8,47% в. Основное влияние на прирост активов оказало увеличение кредитного портфеля. Однако в 2016 году происходит снижение на 1983,1 млрд. руб. или 7,25%. 

- аналогичная ситуация и со средствами клиентов. Так в 2016 году наблюдается снижение на 1113,2 млрд. руб. или 5,62%.

Таким образом, в данном разделе нами представлена краткая технико-экономическая характеристика объекта исследования. Отображена доля банка на рынке банковских услуг, представлена структура управления, проведён анализ основных показателей банка за 2014-2016гг. 

Далее проведём оценку собственного капитала исследуемого банка за 2014-2016гг..



2.2 Оценка собственных средств ПАО «Сбербанк»



На первом этапе в таблице 5 и 6 приложения 4 проведём анализ динамики и структуры собственного капитала объекта исследования.

Собственный капитал исследуемого банка за 2015 год увеличился на 354,9 млрд. руб. или 17,57% и составил на конец года 2375 млрд. руб. Основное влияние на увеличение собственных средств оказал прирост прибыльности за этот период (рис. 4).

Рекордный рост прибыли в 2016 году также положительно повлиял на прирост собственного капитала исследуемого банка, который на конец года составил 2821,6 млрд. руб., что на 446,6 млрд. руб. или 18,8% выше показателя предыдущего периода.   







Рисунок 4 – Динамика и структура собственного капитала ПАО «Сбербанк» за 2014-2016гг.



Как видно из таблицы 6 приложения 4 основную долю в структуре собственного капитала составляет нераспределённая прибыль, кроме того несмотря на снижение в 2015 году она увеличилась в 2016 году. Так, нераспределённая прибыль на начальном этапе исследуемого периода составляла 85,08%, в 2015 году сократилась до 81,48%, в 2016 году увеличилась до 86,32% в общей структуре собственных средст исследуемого банка.

Также отметим, что неконтрольная доля участия в собственном капитале банка составляет незначительную часть. 

В таблице 7 приложения 4 проведём анализ достаточности собственного капитала исследуемого банка.

По итогам проведённого анализа можно сделать следующие выводы:

- в 2014 году коэффициенты достаточности показали следующие результаты: 

- достаточность основного капитала составила 8,6%;

- достаточность общего капитала была на уровне 12,1%. 





Рисунок 5 – Динамика достаточности капитала ПАО «Сбербанк» 

за 2014-2016гг.



Что следует оценть положительно, поскольку данные результаты превысили минимальное значение, в соответствии с Базельским комитетом (8%).  Следует отметить, что за 2014 год происходил упадок коэффициентов достаточности собственных средств, в основном по причине прироста активной части баланса, взвешенных с учётом риска, а также в силу прироста активов в виде иностранной валюты из-за ослаблений своих позиций национальной валюты.  

В 2016 году достаточность капитала первой категории или основного капитала составила 12,3% а коэффициент общего капитала в размере 15,7%, что также значительно превышает минимум, установленный Базельским комитетом. Также следует отметить, что 2016 год показал значительный прирост данных показателей в сравнении с предыдущим отчётным периодом, что следует оценить положительно, поскольку данные сдвиги связаны с увеличением собственных средств исследуемого банка, и кроме того снижением активной части баланса, взвешенных, учитывая риск, в большей мере, в силу укрепления национальной валюты и снижения кредитного портфеля исследуемого банка.   

ЗАКЛЮЧЕНИЕ



В завершение проведённого исследования можно сделать следующие выводы.

Нормативы достаточности собственных средст коммерческого банка являются одними из наиболее важными показателями надёжности коммерческого банка.

На основании проведённого исследования ПАО «Сбербанк» можно предложить следующее:

В процессе управления собственными средствами банку необходимо уделять особое внимание механизму его формирования, поскольку данный механизм обременён определёнными трудностями, как законодательными, так и экономическими.

 Выделим наиболее актуальные проблемы капитализации исследуемого банка: - отвлечение средств в значительном размере для выпуска собственных ценных бумаг; - присутствие определённых проблем в процессе оплаты взносов в уставный капитал банка; - трудности в политике банка, связанные с распределением полученной прибыли, такие как нормативные ограничения и требования дивидендной политики.

В силу вышеизложенного, необходимо принимать наиболее эффективные меры для определения и выбора наиболее оптимальных способов прироста капитала, реагируя на современные реалии.  

В процессе решения проблем, связанных с формированием капитала исследуемый банк должен использовать оптимальную систему анализа средств, как стоимости, определяющей масштабы его деятельности. Качественный анализ средств позволит объекту исследования находить соотношение между такими частями собственных средств банка, как наиболее изменчивая и стабильная, и кроме того, оценивать возможности капитала банка к выполнению его функций.  

Также отметим, что банк должен усовершенствовывать анализ элементов собственных средств, путём перехода от балансовых оценок к рыночным. 

Кроме того, считаем необходимым предложить комплексную оценку средств с позиций следующих аспектов, это:

- адекватность к применяемым рискам;

- достаточность капитала для обеспечения деятельности и ееё развития;

- доходность (рентабельность);

- привлекаемость для инвесторов. 

Для целей внутреннего регулирования необходимо использование агрегированного показателя адекватности средств банка, который путём объединения различных разрозненных коэффициентов, характеризующих средства банка, в одно целое, иллюстрирует общее положение средств банка.

В процессе анализа капитала и определения его адекватности нами предложено использование метода сравнительной оценки. Поскольку, при сравнении с подобными показателями других банков есть возможность задать рыночно оптимальный размер адекватных средств, а также выявить резервы по совершенствованию его качестенных характеристик.  

























СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ



Нормативно-правовые акты:

Положение о методике определения величины собственных средств (капитала) кредитных организаций ("Базель III")" (утв. Банком России 28.12.2012 N 395-П) (ред. от 04.08.2016) (Зарегистрировано в Минюсте России 22.02.2013 N 27259)// http://www.consultant.ru.

Инструкция Банка России от 03.12.2012 N 139-И (ред. от 13.02.2017) "Об обязательных нормативах банков" (Зарегистрировано в Минюсте России 13.12.2012 N 26104)// http://www.consultant.ru. 



Специальная литература:

Аврахова Ю. В. Методика анализа собсвенных средств банка  // Наука, образование и культура - №1 (16), 2017.

Ахметшин И.А. Формирование собственных средств и их влияние на устойчивость коммерческого банка // Российское предпринимательство. – 2015. - № 8.  

Букато В. . Банки и операции в / Под ред. . X. Лапидуса. .: Финансы и , 2016. – 467с. 

Виноградченко Е.А. Финансовая устойчивость коммерческих банков. - Тюмень: Вектор Бук, 2017. - 186 с. 

Ирихов Р.Р. Управление собственными средствами в коммерческих банках // Креативная экономика. – 2016. - № 12.  

Каджо, К.Д. Банковские риски и их особенности / К.Д. Каджо, С.А. Хие Брибо // Сборник научных трудов «Актуальные проблемы и перспективы развития экономики и финансов современной России».–2015.– С.51-55.

Костерина, Т. М. Банковское дело : учеб. для бакалавров / Т. М. Костерина ; Моск. гос. ун-т экономики, статистики и информатики. – 2-е изд., перераб. и доп. – М. : Юрайт, 2017 г. – 450с. 

Кулебяйко С.С. Управление собственным капиталом коммерческого банка.-М.: «Парфенов.ру», 2016. – 500с.

Курбатов А.Я. Банковское право России 2-е изд. Учебник для вузов. — М.:Издательство Юрайт, 2016 г. – 520с.

Муравьева Н. ., Хачатурова О. Р. Проблемы банковского сектора// современной науки образования, 2015. № -137.

Назаров К.Р. Финансы: Учебное пособие. - Таганрог: Изд-во ТРТУ, 2016. - 135 с.

Никитин О.Л. Основной капитал кредитной организации: теория и практика. - М.: Издательство «Экзамен», 2016. – 320с. 

Носова О.Д. Банковский сектор России// Актуальные вопросы экономики и управления: материалы междунар. науч. конф. (г. Москва, апрель 2016 г.).Т. I.  — М.: РИОР, 2016. 

Рианов И.М. Собственный капитал коммерческого банка // Российское предпринимательство. – 2016. - № 12.    

Сергеев Р.Р. Анализ эффективности деятельности кредитной организации/ Р.Р. Сергеев// Инновационная экономика: материалы междунар. науч. конф. (г. Казань, октябрь 2016 г.).  - Казань: Бук, 2016. – 300с.

Тавасиев . М. Банковское управление.  М.: Издательско- корпорация «Дашков К0», 2015. - 600с.

Тавасиев, А. М. Банковское дело: управление кредитной организацией : учеб. пособие / А. М. Тавасиев. – 2-е изд., перераб. и доп. – М. : Дашков и К, 2016 г. С. 150. .

Тенько В.В., Аблякимов Б.И. Экономические категории качества собственного капитала коммерческого банка. - Тамбов: Изд. ТГТУ, 2016. - 104 с. 

Тунин С. А. Оценка собственных средств коммерческого банка/ С. А. Тунин// Молодой ученый. - 2016. - №7.

Управление финансами. Финансы коммерческих банков: учебник / под ред. А. А. Володина. – 2-е изд. – М. : ИНФРА-М, 2016г. – 600с.

Шапкин, А. С. Экономические и финансовые риски: оценка, управление, портфель инвестиций : [учеб. пособие] / А. С. Шапкин, В. А. Шапкин. – 9-е изд. – М. : Дашков и К, 2015 г. – 600с.  

Энциклопедия финансового риск-менеджмента/ Под ред. А.А. Лобанова и А.В. Чугунова. – 2-е изд. Перераб. И доп. – М.: Альпина Бизнес Букс, 2016. С. 200.

Официальный сайт ПАО «Сбербанк России»//www.sberbank.ru.







3.......................