Подробное рассмотрение сущности финансов домашних хозяйств и их специфики

СОДЕРЖАНИЕ

СОДЕРЖАНИЕ	1

ВВЕДЕНИЕ	2

1. ФИНАНСЫ ДОМАШНИХ ХОЗЯЙСТВ	2

		1.1.	Финансы домашних хозяйств: понятие, сущность	2

	1.2.     Финансы домашних хозяйств: содержание	5

	2.	Доходы и расходы домашних хозяйств	9

		2.1.	Доходы домашних хозяйств.	9

		2.2.	Расходы домашних хозяйств.	13

Заключение	17

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ	19






ВВЕДЕНИЕ

Домашние хозяйства, являясь субъектом экономической деятельности, сегодня играют очень важную роль, ведь от финансовых результатов домохозяйств зависит не только благосостояние одной хозяйственной единицы, но и всего населения страны. Именно поэтому в условиях развития рыночных отношений, домохозяйства выделяют как самостоятельное звено финансовой системы. 

Также, в условиях развитых рыночных отношений, финансы домохозяйств принимают участие в кругообороте капитала, охватывая часть производственных процессов. Но стоит отметить, что в отличие от финансов коммерческих предприятий и организаций, которые имеют наиболее важное значение в создании ВВП и национального дохода, финансы домашних хозяйств не стали приоритетным звеном финансовой системы и играют подчиненную, хотя и  достаточно важную роль в финансовой системе. Именно поэтому и стоит изучить сущность финансов домашних хозяйств и их специфику. 

Так же актуальность темы финансов домашних хозяйств сегодня подтверждается и тем, что в современном мире необходимо уметь эффективно распределять свои доходы и минимизировать расходы населения.

В ходе  написания реферата использовалась различная учебно-методическая литература, правовые акты и  данные Федеральной службы государственной статистики.

Целью данной работы является подробное рассмотрение сущности финансов домашних хозяйств и их специфики.

1. ФИНАНСЫ ДОМАШНИХ ХОЗЯЙСТВ

Финансы домашних хозяйств: понятие, сущность

Прежде чем приступить к изложению представленной темы, стоит определить, что же такое домашние хозяйства, а также рассмотреть их классификацию и специфику. 

Домашние хозяйства, согласно определению, представленному в Системе национальных счетов, это группа лиц (за исключением домашних хозяйств, состоящих из одного лица), совместно принимающих экономические решения. Домашнее хозяйство может состоять и из одного лица, которое самостоятельно обеспечивает свое потребление или из нескольких лиц, совместно проживающих и обеспечивающих свое потребление. Домашние хозяйства, как правило, состоит из лиц, объединённых родственными связями, но стоит отметить, что это не обязательный признак.

Домашние хозяйства исключительно неоднородны по своему составу, что непосредственно сказывается на содержании их финансовых взаимосвязей. И ввиду выше сказанного, затрудняется и их систематизация. И к тому же домашние хозяйства, являются наиболее многочисленной социально-экономической категорией среди всех остальных экономических субъектов. Отсюда и обилие различных признаков, по которым можно систематизировать домашние хозяйства. Наиболее популярными в научной литературе являются классификация по занятости и обеспеченности домашних хозяйств.

Классификация по занятости домашних хозяйств, применяемая в Системе национальных счетов:

Получатели нетрудовых доходов (социальных и прочих трансфертов, доходов от собственности с трансфертов);

Наемные работники (работники коммерческих и некоммерческих организаций, государственного и муниципального сектора экономики);

Самостоятельно занятые работники (работодателей в неорганизованном секторе экономики, работодателей в организованном секторе экономики);

По обеспеченности исходя из среднедушевым дохода, можно выделить следующие домашние хозяйства:

Бедные первого уровня – со среднедушевым доходом ниже или в соответствии с размером минимальной заработной платы;

Бедные второго уровня – со среднедушевым доходом в интервале между размером минимальной заработной платы и бюджетом прожиточного минимума;

Малообеспеченные - со среднедушевым доходом в интервале между бюджетом прожиточного минимума и минимальным потребительским бюджетом;

Состоятельные – со среднедушевым доходом в интервале между оценками одного и двух минимальных потребительских бюджетов;

Богатые - со среднедушевым доходом выше удвоенного минимального потребительского бюджета.

Специфика экономического сектора домашних хозяйств состоит в основном в том, что они являются собственниками основных факторов производства. Продавая эти факторы предприятиям, государству, домашние хозяйства получают доход, который позволяет им покупать необходимые им товары и услуги. А основным мотивом участия домашних хозяйств в экономической деятельности является – наиболее полное удовлетворение потребностей участников домашнего хозяйства.

1.2. Финансы домашних хозяйств: содержание

Финансы домохозяйств принято рассматривать как отдельную сферу денежных отношений, возникающих в ходе распределения и перераспределения стоимости общественного продукта в связи с использованием и формированием денежных доходов, поступлений и накоплений домашних хозяйств. Они выступают как составная и фундаментальная часть финансовой системы.

В экономической научной и учебной литературе существуют разные подходы к определению сущности домашних хозяйств, их роли и значения в экономической системе, что обусловливает разные позиции в оценке финансов домашних хозяйств в составе финансовой системы государства.

Финансовые взаимосвязи домохозяйств внутри финансовой системы государства отличаются достаточным разнообразием. Среди них выделят следующие взаимоотношения:

С работодателями в связи с оплатой труда и другими выплатами аналогичного характера

С хозяйствующими субъектами в связи с формированием
смешанных доходов;

Между членами хозяйства в связи с формированием и использованием денежных доходов, поступлений и накоплений;

С другими домашними хозяйствами по совместному формированию и использованию денежных доходов, поступлений и накоплений;

С кредитными организациями в связи с привлечением потребительских кредитов и размещением сбережений домашних хозяйств на депозитные счета;

Со страховыми организациями по поводу личного страхования членов домашних хозяйств и их имущества;

С органами государственной власти и органами местного самоуправления по поводу уплаты налогов и сборов, получения социальных трансфертов и т.п.

Финансы домашних хозяйств функционируют с характерными особенностями, в которых и заключается их специфика. Так, в отличие от других сфер финансовой системы финансы домашних хозяйств имеют выраженную организацию только во взаимоотношениях домохозяйств с государством по поводу уплаты налогов, финансирования различных социальных выплат, а также с кредитными и страховыми организациями. По всем остальным направлениям самостоятельно принимают решения по формированию и использованию своих денежных доходов, поступлений и накоплений. В основе принятие же таких решений лежит желание удовлетворить свои потребительские нужды и максимизация доходов в целом. 

Как любые финансовые отношения, финансы домашних хозяйств определенные функции, среди которых наиболее основными являются:

Воспроизводственная (обеспечение людей материальными социально-культурными благами и услугами, в том числе и производственного характера). Роль этой функции возросла в условиях развития рыночных отношений в стране и сокращения общественных фондов потребления;

Распределительная. Домашнее хозяйство в условиях рыночной экономики постоянно вступает в распределительные финансовые отношения как с внешними по отношению к данному домашнему хозяйству рыночными субъектами, государственными органами власти и органами местного самоуправления, так и внутри домашнего хозяйства. В рамках распределительной функции финансов часть национального дохода, которая пришлась на долю домашнего хозяйства, в той или иной пропорции распределяется между всеми его участниками. Выполняя распределительную
функцию, финансы домашних хозяйств обеспечивают непрерывность процесса воспроизводства рабочей силы, обеспечивая каждого человека ресурсами, необходимыми ему для поддержания жизни;

Финансы домашних хозяйств функционируют с характерными особенностями, в которых и заключается их специфика. Так, в отличие от других сфер финансовой системы финансы домашних хозяйств имеют выраженную организацию только во взаимоотношениях домохозяйств с государством по поводу уплаты налогов, финансирования различных социальных выплат, а также с кредитными и страховыми организациями. По всем остальным направлениям самостоятельно принимают решения, например, по формированию и использованию своих денежных доходов, поступлений и накоплений. В основе принятие же таких решений лежит желание удовлетворить свои потребительские нужды и максимизация доходов домашнего хозяйства в целом. 

Экономические и финансовые решения домашнего хозяйства делятся на две основные группы:

1)      решения, каким образом формировать фонд рабочего времени (количество работающих членов домашнего хозяйства, место их
работы и др.);

2)      решения, как формировать структуру своих будущих активов
с учетом уже имеющихся у него, т.е. надо ли осуществлять капитальные расходы (приобретать новую недвижимость, автомобили, мебель и т.п. или ценные бумаги и т.д.)

Стоит добавить, что первая группа решений влияет в большей мере на уровень доходов домашних хозяйств, а вторая — не только на соотношение, в котором располагаемый доход домашнего хозяйства распадается на потребляемую и сберегаемую части, но и на уровень будущих инвестиционных доходов домашнего хозяйства.

Экономические и финансовые решения в домашнем хозяйстве зависят от многих факторов, среди которых основными являются:

Текущие и перспективные цели;

Уровень доходов домашнего хозяйства;

Предпочтения и склонность к риску членов домашнего хозяйства;

Внешняя среда

Последний из представленных факторов оказывает очень большое влияние на решения в домашнем хозяйстве, так как к нему относится законодательное регулирование доходов и расходов, в особенности в сфере занятости, налогообложения доходов, социальных пособий.

Механизм принятия экономических и финансовых решений домашними хозяйствами, их целевая направленность отличаются от механизма принятия решений и целевой направленности аналогичных решений, принимаемых, например, коммерческими организациями. Эти особенности в значительной мере являются следствием того обстоятельства, что связи, существующие между отдельными членами домашнего хозяйства, не столько экономические, сколько социальные. В коммерческих организациях также существуют социальные отношения, но они играют подчиненную к экономическим отношениям роль, поскольку основные их цели являются экономическими (рост прибыли, рост акционерного капитала и т.д.). В домашних хозяйствах субординация рассматриваемых двух типов отношений прямо противоположна. Поэтому и экономические и финансовые решения принимаются исходя не только из экономических целей (рост доходов домохозяйств, экономия затрат и т.п.), но и социальных (воспитание детей, повышение образовательного уровня, обеспечение условий для полноценного отдыха и т.д.). Подобный механизм в принятии решений, также является специфической чертой домашних хозяйств.

Доходы и расходы домашних хозяйств

Доходы домашних хозяйств.

Формирование денежных доходов домашних хозяйств характеризуется с помощью различных показателей. Данными показателями являются совокупные, располагаемые, номинальные и реальные доходы населения.

Совокупные доходы, их также называют общими, определяются как сумма денежных и натуральных доходов, а также стоимости бесплатных и льготных услуг, которые предоставляются  за счет социальных фондов. Натуральные доходы в свою очередь определяются по средним ценам реализации соответствующей продукции на рынке. Но совокупные доходы не дают представления о той их части, которой распоряжаются домашние хозяйства. Для этого используются данные о располагаемых доходах населения.

Располагаемые доходы равны совокупным доходам  населения за вычетом  налогов и обязательных платежей. Они образуют основу для конечного потребления и сбережений населения. Располагаемые доходы могут иметь номинальную и реальную оценку.

Номинальные доходы отвечают за характеристику доходов домашних хозяйств за определенный период времени, выраженных в денежных измерителях по нарицательной стоимости. Их учитывают как начисленные доходы и доходы фактически полученные. Начисленные доходы определяются как сумма причитающихся к выплате доходов, фактически полученные  доходы формируются  после выплаты доходов, учитывая погашение задолженности за прошлый период. Учесть динамику начисленных и фактически полученных доходов  в условиях нестабильной экономической ситуации и связанными с этими явлениями задержки выплаты заработной платы можно с помощью выделения этих доходов в составе номинальных доходов.

Реальные доходы – это денежные доходы текущего периода, которые  скорректированы на индекс потребительских цен. Они характеризуют покупательную способность фактически полученных доходов. Реальные доходы  определяются  как количество товаров и услуг, которые население действительно может приобрести. Они отражают реальный уровень жизни населения и благосостояния домашних хозяйств, а также возможность удовлетворения материальных и нематериальных потребностей населения.

Денежные доходы домашних хозяйств классифицируются, как правило, по источникам их формирования. Выделяют следующие виды доходов:

•         оплата труда наемных работников;

 Оплата труда включает в себя денежные средства, которые члены домашних хозяйств получили  за выполненную ими работу по найму. Оплата труда является основной формой доходов домашних хозяйств. В основе ее построения лежит тарифная система, включающая  тарифные ставки, тарифные разряды, тарифные сетки, тарифно-квалификационные требования, районные коэффициенты, виды заработной платы и условия ее выплаты, а также другие элементы, регламентирующие оплату труда наемных работников в различных сферах, отраслях, производствах, и т.д. Законодательство устанавливает минимальный размер заработной платы. Предприятия и организации всех форм собственности, а также индивидуальные предприниматели, которые осуществляют  наем рабочей силы, не должны устанавливать оплату труда  ниже ее минимального размера, установленного законом.

•         социальные трансферты; 

Социальные трансферты представляют собой форму денежных доходов домашних хозяйств в виде пенсий, пособий и иных социальных выплат из бюджетов разного уровня и бюджетов государственных внебюджетных фондов. Государство строго регламентирует их предоставления. Основной вид социальных трансфертов - пенсия. Также, помимо пенсий, значительная категория  лиц получает ежемесячные  денежные  выплаты. В составе социальных пособий наиболее важное значение имеют пособия по временной нетрудоспособности, по беременности и родам, единовременное пособие женщинам, вставшим на учет в медицинских учреждениях в ранние сроки беременности, единовременное пособие при рождении ребенка, ежемесячное пособие на период отпуска по уходу за ребенком до достижения им возраста полутора лет, а также пособия по безработице. Социальные трансферты (выплаты) являются значительной частью доходов домашних хозяйств. Однако домашние хозяйства, как было уже ранее сказано, вносят (передают трансферты) в бюджеты и внебюджетные фонды налоги, отчисления на социальное страхование и прочее. Отсюда следует, что сальдо текущих трансфертов  представляет собой разницу между полученными и переданными трансфертами.

•         смешанный, или предпринимательский, доход;

 Смешанный, или предпринимательский, доход представляет собой доход, который домашние хозяйства получили в процессе предпринимательской деятельности. Это может быть прибыль или оплата труда. Доходы от предпринимательской деятельности  являются важной формой денежных доходов домашних хозяйств. Они формируются в результате осуществления гражданами предпринимательской деятельности без образования юридического лица и определяются  как тот размер  доходов, который поступает в домашнее хозяйство предпринимателя.

•         доходы от собственности;

Денежные доходы домашних хозяйств от собственности являются наиболее разнообразными по составу. Они состоят в основном из средств, которые получены от сдачи в аренду материальных активов, принадлежащих собственникам домашних хозяйств. Помимо этого, доходы от собственности включают проценты по банковским депозитам и ценным бумагам, дивиденды по акциям, ренту и другие. Но, следует  отметить , что домашние хозяйства также выплачивают проценты по кредитам, ренту и т.д., поэтому сальдо доходов от собственности определяется как разница между полученными и выплаченными доходами от собственности. 

•         другие доходы.

Прочие доходы домашних хозяйств образуются из поступлений денежных средств по договорам банковских ссуд, договоров займа, за счет их наследования и т.п.

Размер, состав и динамика денежных доходов населения представлены в  табл. 1.

Доходы

2008

2009

2010

2011

2012

2013

2 014

I.  Доходы от предпринимательской деятельности

2 583 580

2 734 696

2 873 344

3 187 375

3 745 103

3 848 310

4 022 069

II. Оплата труда наемных работников

10 880 360

11 316 762

12 638 051

13 795 179

15 958 612

17 958 582

19 380 339

III. Доходы наемных работников от предприятий и организаций, кроме оплаты труда 

385 708

400 900

448 256

480 290

505 565

528 946

528 582

IV. Социальные трансферты

3 333 303

4 247 692

5 761 847

6 514 042

7 320 992

8 295 728

8 628 190

V. Доходы от собственности

1 565 666

1 847 412

2 022 819

1 846 359

2 046 156

2 473 758

2 785 652

VI. Доходы от продажи иностранной валюты

714 405

1 056 283

977 923

949 962

983 789

1 092 043

1 178 231

 IX. Другие доходы

5 781 025

7 063 920

7 726 041

8 796 880

9 250 951

10 361 071

11 283 959

ВСЕГО ДЕНЕЖНЫХ ДОХОДОВ

25 246 055

28 669 674

32 450 291

35 572 098

39 813 181

44 560 451

47 809 036

Таблица 1 Денежные доходы населения, млн. руб.

Из таблицы видно, что наибольшую часть доходов домашних хозяйств составляет оплата труда. Однако следует отметить опережающий рост доходов от собственности. Если оплата труда с 2008 года по 2014 год выросла в 1,56 раза, то доход от собственности вырос в 1,78 раза. Что говорит о росте в доходах домашних хозяйств средств, полученных в результате нетрудовой деятельности. 

Расходы домашних хозяйств.

Расходы домашних хозяйств классифицируются по различным критериям. В их составе можно выделить следующие расходы.

•         На покупку товаров и оплату услуг:

Расходы на покупку товаров и услуг условно можно подразделить на две группы: текущие и капитальные.

Текущие расходы включают достаточно большой перечень затрат, связанных с первоочередными нуждами или производимых регулярно. В этом виде принимаются расходы, связанные с приобретением продовольственных товаров, оплатой коммунальных услуг, оплатой услуг связи, приобретением предметов личной санитарии и гигиены, приобретением лекарств, проездом в транспорте, приобретением непродовольственных товаров и услуг бытового и хозяйственного характера (обувь, одежда, хозяйственный инвентарь, предметы бытового обихода, услуги парикмахерской, химчистки и т.п.).

Капитальные расходы включают в себя затраты по приобрете­нию непродовольственных товаров длительного пользования (мебель, хозяйственное оборудование, движимое имущество), по капитальному обустройству жилья, вложения в предметы искусства, антиквариата, ювелирные изделия и т.п.

Нельзя не сказать и том, что расходы на покупку товаров и оплату услуг составляют наиболее весомую часть денежных расходов домашних хозяйств. Так как, именно расходы на покупку товаров и оплату услуг во многом определяют объемы фактического потребления домашних хозяйств, которые непосредственно характеризуют уровень жизни населения и его воспроизводственный потенциал. Для оценки нижнего предела уровня жизни населения устанавливается прожиточный, а также физиологический минимум.

Прожиточный минимум представляет собой стоимостную оценку минимального набора продуктов питания, необходимого для сохранения здоровья человека и поддержания его жизнедеятельности, а также расходов на непродовольственные товары и услуги, уплату налогов и обязательных платежей. Величина прожиточного минимума за 2 квартал 2016 года установлена Постановлением Правительства Российской Федерации № 882 от 06 августа 2016 года: в среднем на душу населения 9956 руб., для трудового населения 10722 руб., для пенсионеров 8163 руб., для детей 9861 руб.

Физиологический минимум представляет собой суммарную стоимость товаров и услуг, которыми можно поддерживать физическое состояние, но только в течение определенного времени.

•         Обязательные платежи и разнообразные взносы:

Обязательные платежи обусловлены необходимостью уплаты налогов и сборов в бюджеты разных уровней и в государственные внебюджетные фонды, а также платежей по страхованию, коммунальных платежей населения, процентов за товарный кредит, взносов в общественные и кооперативные организации и т.д. В системе налогообложения домашних хозяйств наиболее значимым является налог на доходы физических лиц, которым охвачено практически все трудоспособное население. Наряду с налогом на доходы физических лиц обязательными для домашних хозяйств являются платежи, связанные с уплатой: сбора за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов; водного налога; государственной пошлины; транспортного налога; земельного налога; налога на имущество физических лиц.

•         На приобретение недвижимости:

Расходы на приобретение недвижимости включают затраты на строительство и покупку жилых помещений, дач, летних садовых домиков, баз отдыха, других помещений, предназначенных для постоянного, сезонного или временного проживания, а также отдыха.

•         На прирост финансовых активов:

Расходы на прирост финансовых активов включают операции по использованию денежных сбережений путем их размещения на депозитных счетах в банковских и иных кредитных организациях, вложений в ценные бумаги и иные финансовые инструменты, и их накопление путем приобретения валюты и сохранения на руках у населения. 

В соответствии с ростом доходов населения постоянно увеличиваются и денежные расходы (табл.2).

Расходы и сбережения

2 008

2009

2010

2011

2012

2013

2 014

I. Покупка товаров и оплата услуг

18 715 755

20 034 848

22 614 427

26 185 911

29 611 178

32 847 906

36 106 445

II.Обязательные платежи и разнообр. взносы 

2 838 344

2 849 105

3 025 079

3 535 829

4 314 433

5 137 678

5 606 150

III.Сбережения во вкладах и ценных бумагах

55

1 269 439

2 473 596

1 870 067

2 467 141

2 807 877

378 451

IV.Расходы на покупку недвижимости

1 194 732

838 826

1 104 545

1 444 108

1 691 775

1 751 000

2 140 360

V. Приобретение иностранной валюты

2 004 136

1 561 092

1 173 287

1 499 510

1 903 391

1 874 578

2 780 611

VI. Изменение средств на счетах инд.предпринимателей

1 247 553

1 396 507

1 693 407

1 884 036

1 997 188

2 027 500

2 018 846

VII. Изменение задолженности по кредитам

-1 098 149

492 436

-546 181

-1 584 121

-2 311 748

-2 307 681

-1 363 555

VIII. Деньги, отосланные по переводам

256 489

153 705

139 819

141 887

125 429

74 957

68 035

Всего

25 244 047

28 697 484

32 498 284

35 648 674

39 903 672

44 650 449

47 737 357

Таблица 2 Денежные расходы населения в млн. рублей

Из данной таблицы мы действительно видим, что расходы на покупку товаров и услуг занимают наибольшую долю (75,6%) среди общей суммы расходов на 2014 год, и также важно отметить, что с 2008 по 2014 год они увеличились в 1,92 раза. Помимо этого, стоит отметить, что также почти в два раза за этот период увеличились расходы на покупку недвижимости и обязательные платежи, и разнообразные взносы. А общая сумма расходов увеличилось в 1,891 раза, при росте доходов населения c 2008 по 2014 в 1,894 раза. Из этого можно сделать вывод, что чем больше зарабатывают домохозяйства, тем больше они и тратят, что в принципе логично, и свидетельствует о здоровом развитие данного социально-экономического сектора. 

Также стоит добавить о, можно сказать, самым важным показателем для домашних хозяйств, а именно о финансовом результате домохозяйств. Данный показатель рассчитывается как разница между денежными поступлениями и расходами.



Заключение

Домашние хозяйства — сегодня играют очень важную роль в финансовой системе, и оказывают большое влияние на экономику страны в целом, ведь они представляют интересы населения того или иного государства, а также являются поставщиками экономических ресурсов, и основными  потребительскими единицами. Однако стоит отметить, что с научной точки зрения, вопрос о роли домашних хозяйств, их сущности и специфики остается открытым и подлежит более детальному и глубокому анализу.

Подытожив всё выше сказанное, стоит добавить, что ни инвестиционный , ни в целом экономический рост национальной экономики невозможен без здорового развития и функционирования домашних хозяйств. Именно поэтому в сложившейся трудной экономической ситуации, государству стоит обратить особое внимание на развитие финансов домашних хозяйств.



СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

Постановление Правительства Российской Федерации от 6 сентября 2016 г. N 882 г. Москва "Об установлении величины прожиточного минимума на душу населения и по основным социально-демографическим группам населения в целом по Российской Федерации за II квартал 2016 г."

Подъяблонская Л.М. Финансы. Учебник. М.: Юнити, 2011, 407 стр.

Поляк Г.Б Финансы. Денежное обращение. Кредит. Учебник .3-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ 2008 - 639с.

Антонов Н.Г., Пессель А.А. Денежное обращение, кредит и банки. Учебник. — М.: Финансы и статистика, 2008

Гладковская Е.Н. Финансы. Учебник. СПб.: Питер, 2012. — 320 с.

Деева А.И. Финансы. Учебник. 2-е изд., перераб. и доп. - М.: 2004. — 416 с. 

Электронный ресурс: URL: http://www.gks.ru/ (дата обращения 13.11.2016).......................