Финансы домашних хозяйств как экономическая категория

Федеральное государственное бюджетное образовательное  учреждение 
высшего образования 
«РОССИЙСКАЯ АКАДЕМИЯ НАРОДНОГО ХОЗЯЙСТВА
 И ГОСУДАРСТВЕННОЙ СЛУЖБЫ 
при ПРЕЗИДЕНТЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ»
Карельский филиал
      

Направление:___________________________________________________
Профиль: _____________________________________________________






Дисциплина: _________________________________________________________________


КУРСОВАЯ РАБОТА
на тему:
«_______________________________________________________________
_______________________________________________________________________________________________________________________________»


Автор работы: 
студент ___ курса (__год обучения) 
форма обучения:_________________
Ф.И.О._________________________
Подпись________________________

Руководитель работы:
ученая степень, звание___________
_______________________________
должность_____________________
Ф.И.О._________________________
Подпись ________________________

Петрозаводск, 201___ г.

Содержание


Введение 


    Домашние  выступают одним  важных  экономической тельности, от  которой зависит  только  отдельной  единицы, но  всего населения  в  Став  субъектом экономики  с коммерческими  и  домашние  участвуют во  макрорегулирующих процессах.  экономический  и  следствие этого  тяжелое материальное  большей  населения  к активной  домашнего хозяй В  время  место занимает  данной проблемы,  как  хозяйства  одним из  субъектов экономической  от  которой  не только  отдельной хозяйственной  но  всего  страны. Ведение  хозяйства представляет  форму  дея семьи. В  хозяйстве производятся  и  пред для удовлетворения  данной семьи.
   производство  в  хозяйстве для  или реализации  на  характеризуют  занимающуюся индивиду трудовой деятельностью,  производство  продук – личное  хозяйство с  направленностью. Часто  «домашнее  в экономической  используется как  термину  Но  отличие от  домохозяйства включают  только  и  состоять из  двух и  членов.
    В экономической теории под домашним хозяйством принято считать хозяйство, которое ведется одним или несколькими лицами, проживающими совместно и имеющими общий бюджет. Домохозяйство объединяет всех наемных работников, владельцев крупных и мелких капиталов, земли, ценных бумаг, которые заняты и не заняты в общественном производстве.
    Целью данной курсовой работы является изучение и анализ такой экономической категории как финансы домашних хозяйств, их влияние на развитие общества.
    Задачи данной курсовой работы следующие:
1) Дать обзор финансам домашних хозяйств как экономического элемента.
2) Сформулировать и рассмотреть главные функции и особенности финансов домашних хозяйств.
3) Определить основные источники финансовых ресурсов домашних хозяйств.
        В процессе написания курсовой работы была использована учебная литература, научная литература. Среди работ необходимо выделить труды Белозёрова С.А.



Глава 1 Финансы домашних хозяйств как экономическая категория
	 


1.1 Сущность и функции домашних хозяйств


	Одним из основных субъектов экономической  деятельности является домашнее хозяйство. Домашнее хозяйство – это группа лиц, совместно принимающих экономические решения и ведущих совместное хозяйство. Домашнее хозяйство объединяет всех наёмных рабочих, владельцев крупных и мелких капиталов, земли, ценных бумаг.
        В домашнем хозяйстве производятся услуги и продукция для удовлетворения потребностей людей. В нём могут осуществляться любые виды деятельности, в результате которых создаются и используются финансовые ресурсы.
	Домохозяйства разделяют на два вида: Единичные домохозяйства и групповые домохозяйства. Единичные домохозяйства образованы одиночками. В Российской Федерации насчитывают 139 мил. человек, что составляет 94%. Групповые домохозяйства образованны постоянными или временными группами людей для организации и обустройства быта. Их в Российской Федерации насчитывают 9 мил. человек, что составляет 6%. 
	Домохозяйства разделяют по признакам: Территориально–региональная принадлежность, демографическая характеристика, имущественная характеристика, доходная характеристика, экономическая характеристика, трудовой потенциал, социальный статус домохозяйства.
        Финансы домашних хозяйств – это совокупность экономических денежных отношений, связанных с формированием и использованием денежных средств, создаваемых в результате индивидуальной трудовой деятельности1.
	Финансы домашних хозяйств имеют распределительную функцию, контрольную функцию, регулирующую функцию.                         Распределительная функция – это часть национального дохода, которая пришлась на долю отдельного домашнего хозяйства, в той или иной пропорции распределяется между всеми его участниками2. Именно через эту функцию финансов домашних хозяйств, происходит обеспечение каждого человека ресурсами, необходимыми ему для поддержания жизни.   Контрольной функцией является то, что в домашнем хозяйстве осуществляется контроль за распределением полученного дохода по различным фондам, а также за целевым использованием средств этих фондов. Регулирующая функция – это согласование экономических интересов различных участников домашнего хозяйства обеспечивается их регулированием. Эта функция достигается путем перераспределения финансовых ресурсов. Важно подчеркнуть, что на уровне домашнего хозяйства регулирование его развития происходит в основном посредством саморегулирования. Инвестиционная функция заключается в том, что домашние хозяйства являются одними из основных поставщиков финансовых ресурсов для экономики. Рост доходов домашних хозяйств является материальной основой для выполнения данной функции. Но этот подход является односторонним. На самом деле и увеличение доли потребления является фактором, способствующим росту инвестиций в экономике.
    





1.2  Состав финансовых ресурсов домашних хозяйств




	Финансы домашних хозяйств классифицируются:
1) По основным источникам поступления ресурсов. К ним относятся доходы (от самостоятельной деятельности, от собственности, выплаты по договору страхования, трансферты). Также относятся займы.
2) По направлениям использования ресурсов. Сюда относится потребление, страховые взносы, инвестиции, сбережения для покупки товаров длительного пользования приобретение иностранной валюты и драгоценностей.
   Финансовые ресурсы домашнего хозяйства -  это совокупность денежных средств населения, находящиеся в их распоряжении и формирующиеся и распределяющиеся в процессе кругооборота ВВП страны3.
    Источниками финансовых ресурсов являются:
1) Хозяйствующие субъекты: Прибыль;  Амортизация;  Продажа ценных бумаг; Банковский кредит;  Проценты; дивиденды по ценным бумагам, выпускаемым другими элементами.
2) Домохозяйство: Заработная плата, надбавка к заработной плате, премии; Выплаты социального характера, осуществляемые работодателем; Командировочные расходы; Доходы от предпринимательской деятельности, от участия в прибылях, от операций с личным имуществом, от кредитно-финансовых операций; Социальные трансферты, в том числе пенсии, пособия, стипендии; Потребительский кредит.
3) Государства, органов местного самоуправления: Доходы от государственных и муниципальных предприятий; Доходы от приватизации государственного или муниципального имущества; Доход от внешнеэкономической деятельности; Налоговые доходы; Государственный и муниципальный кредит; Эмиссия денег и доходы от эмиссии ценных бумаг.

Глава 2 Бюджет домашних хозяйств

2.1. Доходы домашних хозяйств




	Финансовые ресурсы формируют бюджет домашнего хозяйства. Бюджет домашних хозяйств – это форма образования и использования фонда денежных средств домашнего хозяйства. Недостаток средств бюджета, особенно в нашей стране, вынуждает участников домохозяйства помимо продажи рабочей силы на основном месте работы и получения оплаты труда по трудовым договорам вести личное подсобное хозяйство, осуществлять индивидуально-трудовую и предпринимательскую деятельность, сдавать излишки своей недвижимости и предметы длительного пользования в аренду, приобретать и реализовывать ценные бумаги. 
	В рамках бюджета домашнего хозяйства формируются денежные фонды:
1) Индивидуальный бюджет (предназначены для отдельных членов семьи)
2) Совместный бюджет ( для покупки товаров общего пользования)
3) Накопление и обеспечения ( резервный фонд, для будущих капитальных расходов)4.
       Доходы домашних хозяйств – это основные источники натуральных и денежных поступлений.
 	Денежными доходами  домашних хозяйств являются оплата труда, социальные трансферты, доходы от собственности, доходы от предпринимательской деятельности.  
      Основное значение для работников государственной сферы и лиц наемного труда в частном секторе экономики играет оплата труда в различных формах. 
       В целях социальной защиты государство гарантирует населению минимальный размер оплаты труда (МРОТ). Многие считают также, что МРОТ соответствует нижнему пределу оплаты труда, устанавливаемому за наименее квалифицированный, простой труд. Размер фактической заработной платы с учетом всех видов выплат (тарифные ставки, оклады, надбавки и т.п.) не должен быть ниже установленного законодательно МРОТ независимо от того, в какой организации трудится человек.
       Оплата труда работников бюджетной сферы более жестко регламентируется государством, в первую очередь на базе тарифной системы. Основными элементами тарифной системы оплаты труда являются: тарифные ставки, тарифные сетки, районные коэффициенты, тарифно-квалификационные справочники, надбавки и доплаты за работу с отклонением от нормальных условий труда. Элементами тарифной системы являются также оклады рабочих.
       Пенсии, пособия и другие социальные и страховые поступления объединены в одну большую группу, поскольку основную их часть выплачивает государство. Важно учесть, что их начисление и выплата в существенной степени зависит  от законодательных норм. В период рыночных преобразований в нормативные акты законодателями внесено большое количество изменений и поправок.
      Согласно одной из точек зрения доходы домашних хозяйств от предпринимательской деятельности включают доходы граждан от коммерческой деятельности, которая осуществляется без образования юридического лица. Но при этом к указанной группе доходов также относятся и доходы владельцев частных предприятий, имеющих статус юридического лица, что входит в противоречие с первоначальным утверждением. Имеется и более детальная трак???ка рассматриваемых доходов, а именно к ним отнесены: доходы от продажи имущества, принадлежащего гражданам на праве собственности; доходы от реализации ???аров, продукции (работ, услуг), другого имущества, произведенных лицами, зарегистрированными в качестве предпринимателей; доходы от реализации продукции, ???аров, приобретенных на стороне, и др.
    Таким образом, доходы от операций с личным имуществом также рассматриваются как форма предпринимательского дохода, что в определенных' ситуациях является совершенно оправданным. Так, сдача в аренду свободного жилого помещения, особенно на длительный срок, может приносить стабильный и существенный доход и, по сути, является формой предпринимательской деятельности, направленной на извлечение прибыли.
      Изъятие из сбережений, взятые ссуды или полученные возвращённые суды и т.д., даже если они используются для целей потребления – не считаются доходами домашних хозяйств. 
       Номинальным доходом является сумма денег, полученная гражданином или семьёй в целом за определённый период.                 НомД = ? Д.
       Располагаемым доходом является номинальный доход за вычетом налогов и обязательных платежей. РД=НомД-Н.
	Реальным доходом будет являться располагаемый доход, скорректированный на индекс потребительских цен (ИПЦ). РЛД=РД*ИПЦ.

Показатели доходов населения России за 1 квартал 2013-2016 гг.
5


2.2 Расходы домашних хозяйств



                 Расходы домашнего хозяйство – это денежные затраты на приобретение материальных и духовных ценностей, необходимые для продолжения жизни человека, которые включают потребительские расходы и расходы на накопления для капитальных расходов в будущем. 
	Расходы домашних хозяйств включают в себя  обязательные платежи, расходы на потребления, расходы на сбережения.
              Обязательные платежи сокращают его реальные доходы ( чем больший объём средств расходуется, тем меньше средств оно может направить на текущее потребления и сбережения). К ним относятся, налоги и сборы с физических лиц:
1) Налог на доходы физических лиц ( взимаются с совокупного дохода в денежной и натуральной форме, выраженного в рублях или в инволюте  на дату получения дохода.)
2) Налог на имущество физических лиц ( налогом облагается находящийся в собственности недвижимое  имущество: жилые дома, квартиры, дачи, гаражи, другие строения и сооружения, а также движимого имущество: лодки, катера, самолёты и другие водно-воздушные транспортные средства.)
3) Налог с владельцев автотранспортных средств ( выплачивают граждане, владеющие грузовым или легковым автотранспортом, не подлежащим обложению налогом на имущество)

	Также к ним относится  коммунальные и другие ежемесячные платежи физических лиц: вода, отопление, электричество, услуги городской и междугородной услуги связи и тд.)
          Расходы на потребление в России составляют 60-80% совокупного дохода усреднённого домашнего хозяйства. 
           Они включают в себя 2 направления: Текущие расходы домашнего хозяйства включают расходы на приобретение продовольственных товаров, непродовольственных товаров ( обувь, одежда), а также оплату периодически потребляемых населением услуг( парикмахерская, прачечная, стоматолог).  
            Капитальные расходы включают в себя затраты на приобретение непродовольственных товаров ( приобретение жилья, расходы транспортных средств), затраты на услуги( расходы на медицинскую операцию, на туристическую путёвку).
               Предельная склонность к потреблению (МРС) равна отношению прироста потребляемой части дохода (С) к приросту всего дохода в целом (Y) : МРС = С/Y
Величина МРС показывает направляемую на потребление часть дополнительного дохода  (0<МРС<1): Если МРС = 0, то весь прирост дохода направлен на сбережения; Если МРС=1, то весь прирост дохода потребляется.
               Расходы на сбережения подразделяются на неорганизованные сбережения ( наличные деньги на руках у носителя) и  организованные сбережения (денежные средства населения, размещаемые на финансовом рынке).
               Установками, определяющими процесс сбережений домашних хозяйств являются, создание страхового резерва для поддержания обычного уровня текущего потребления в случае снижения величины располагаемого дохода; создание денежного резерват для повышения уровня капитальных расходов, связанных с приобретением дорогостоящих предметов длительного пользования и услуг; создание денежного фонда для его дальнейшего инвестирования с целью повышения уровня дохода домашнего хозяйства (вложение средств в акции, облигации) – индивидуальное накопление.
	Предельная склонность к сбережению (MPS) равна отношению прироста сбережений (S) к приросту всего дохода в целом (Y): MPS=S/Y 6
     Располагаемый доход домашнего хозяйства и предельная склонность к потреблению являются основными факторами, влияющими на уровень сбережений.


	 
Структура расходов населения России в 2014 г.

	
Статья расходов
%
Покупка товаров и оплата услуг
75,0
Оплата обязательных платежей и взносов
11,9
Сбережения
7,0
Покупка валюты
5,9
Прирост/уменьшение денег на руках
0,2
Всего расходов
100,0
7




2.3 Сбережения домашних хозяйств


        Изучение сбережений домохозяйств имеет важное экономическое значение. Они являются не только источником внутреннего долгосрочного финансирования экономики страны, но и ее совокупного долга.
                   К сбережениям населения относятся:
1) Прирост (уменьшение) сбережений во вкладах и ценных бумагах.
2) Прирост (уменьшение) средств на счетах индивидуальных предпринимателей.
3) Прирост (уменьшение) задолженности по заработной плате.
4) Прирост (уменьшение) наличных денег на руках у населения.
5) Расход на приобретение иностранной валюты.
6) Расход на покупку недвижимости. 
7) Расходы на покупку скота и птицы.8

	Согласно CHC сбережения домашних хозяйств являются источником их инвестиций в нефинансовые и финансовые активы.
     Сбережения определяются как разность между располагаемым доходом домашнего хозяйства и его расходами на потребление в течении рассматриваемого периода ( в течении года). 
     Сбережения представляют собой сложное экономическое образование, которое выражает широкий круг экономических отношений. C одной стороны, сбережения можно рассматривать вне системы, вместе с тем нельзя недооценивать или игнорировать взаимосвязь между целями домашних хозяйств, их ожиданиями и социально- экономической средой, в которой они взаимодействуют, иначе сбережения будут определяться как нечто заданное и лишенное социальных аспектов, как будто они выпадают из системы экономических отношений и инвестиционной деятельности населения. В противоположность такой позиции сбережения необходимо определять как ту часть экономической системы, которая неразрывно связана множеством общественных экономических и социальных институтов.
	  Домашние хозяйства сберегают определённую часть своих доходов для использования в будущем, накапливаемые фонды могут храниться в разных формах: вкладах на банковских счетах, вкладах в недвижимость, в бизнес, в финансовые активы. Процесс принятия решения о способах распределения сбережений называют личным инвестированием. Мотивы сбережения могут быть разными: обеспечение старости, предосторожность, отложенный спрос, накопление c целью завещания.
     

Глава 3   Проблема финансов домашних хозяйств
	


3.1. Проблема управления финансовыми ресурсами домашних хозяйств




      Финансовые ресурсы домашних хозяйств – это те денежные средства, которые остаются в распоряжении его участников после уплаты всех обязательств, связанных с распределением и перераспределением денежных потоков в рамках личного бюджета, и направляются для удовлетворения индивидуальных потребностей. 9
        Проблемами организации и управление финансами домашних хозяйств состоит в том, чтобы происходило распределение и перераспределение свободных денежных ресурсов средств и чтобы это приводило к изменению сложившихся объёмов, темпов и пропорций финансовых ресурсов, условий и порядка организации финансовых отношений внутри семьи.  

1Поляк Г.Б. Финансы: учебник для студен??? вузов, обучающихся по экономическим специальностям, специальности «Финансы и кредит».- М,2007. – С.703.
2 Петрикова Е.М. Методический комплекс по дисциплине «ФИНАНСЫ И КРЕДИТ». – М,2015.- С.11.
3 Салин В.Н. Статистический анализ финансов домашних хозяйств. – М,2016. – С.73 
4 Петрикова Е.М. Методический комплекс по дисциплине «ФИНАНСЫ И КРЕДИТ». – М, 2015.- С.25.
5 Ломовцева Н.Н., Макеева Т.А. Московский экономический журнал. - М,2016. – С.7.
6 Петрикова Е.М. Методический комплекс по дисциплине «ФИНАНСЫ И КРЕДИТ». – М, 2015.- С.24.
7 Салин В.Н. Статистический анализ финансов домашних хозяйств. – М,2016. – С.76.
8 Салин В.Н. Статистический анализ финансов домашних хозяйств. – М,2016. – С.77.
9 В.Глухов. Финансы домашних хозяйств: структура и управление. – 2010.- С.88.
---------------

------------------------------------------------------------

---------------

------------------------------------------------------------

.......................