Организация работы по привлечению временно свободных денежных средств во вклады (депозиты) на примере ПАО «Банк Уралсиб»

МОСКОВСКИЙ ФИНАНСОВО-ЮРИДИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ МФЮА

                    Факультет       Среднего профессионального образования_______              
                Кафедра ________________Колледж_________________________
                Специальность ______38.02.07 «Банковское дело»_____________



ОТЧЕТ ПО ПРЕДДИПЛОМНОЙ ПРАКТИКЕ 

Студента _Балыш Екатерина Андреевна_____________________________
				              (фамилия, имя, отчество)


На тему: __Организация работы по привлечению временно свободных___ денежных средств во вклады (депозиты) на примере ПАО «Банк Уралсиб»  


Автор работы:						
___Балыш Е.А._____	       	                                      ______________________
                        (ФИО)						                                    (подпись)
Научный руководитель:					
___Мандрыкина О.Э.____		                             ______________________
     (ученая степень, звание, ФИО)	                                                                                                  (подпись)


«Допустить к защите»
Заведующий кафедрой
Захарова В.А. 		  			                    _____________________
								                                             (подпись)
								
					

Калининград 2018
СОДЕРЖАНИЕ

Введение                                                                                                                      3
1 Теоретические подходы к организации работы банка по привлечению временно свободных денежных средств во вклады и депозиты                      5
1.1 Формы привлечения временно свободных денежных средств – вклады и депозиты, их классификация и отличительные особенности                             5
1.2 Организация работы банка по привлечению денежных средств во вклады и депозиты и её связь с депозитными операциями                                            11
1.3 Обзор общих тенденций на российском рынке вкладов и депозитов        15
2 Практические подходы к организации работы ПАО «Банк Уралсиб» по привлечению временно свободных денежных средств во вклады и депозиты                                                                                                                    20
2.1 Общая характеристика ПАО «Банк Уралсиб» и специфика его банковской деятельности                                                                                                          20
2.2 Анализ ключевых экономических показателей деятельности ПАО «Банк Уралсиб»                                                                                                                27
2.3 Практика проведения депозитных (вкладных) операций в ПАО «Банк Уралсиб», его депозитная политика и анализ его депозитного портфеля      30
Заключение                                                                                                               41
Список используемых источников                                                                      43
Приложения                                                                                                              46






Введение
     
     Временно свободные денежные средства, имея форму сбережений, как  населения, так и хозяйствующих субъектов, занимают особое место в ряду экономических явлений, т.к. находятся на стыке интересов граждан, предприятий, кредитных организаций (банков), специализирующихся на предоставлении финансовых услуг и государства. С одной стороны, сбережения являются важнейшим показателем уровня жизни населения, непосредственно связанным с такими категориями как потребление, доходы и расходы населения, уровень цен. С другой стороны, сбережения представляют собой ценный ресурс экономического развития, источник инвестирования и кредитования хозяйства. Наконец, личные накопления граждан используются целым рядом финансовых и нефинансовых организаций, осуществляющих посреднические функции в движении капитала. 
     Для привлечения временно свободных денежных средств в форме сбережений банкам необходимо использовать формы и методы, соответствующие уровню развития банковской системы и потребностям развития экономики страны. В этих целях необходимо совершенствовать работу банков по привлечению сбережений. Указанное, в свою очередь, требует дополнительных исследований ряда вопросов, имеющих как теоретическое, так и практическое значение. Среди них – определение факторов, влияющих на формирование временно свободных денежных средств в форме сбережений, и их место на рынке банковских ресурсов, разработка и реализация депозитной (сберегательной) политики банка, управление рисками деятельности банка на рынке сбережений.
     Целью выполнения отчета о преддипломной практике является изучение теоретические и практических подходов к организации работы банка по привлечению временно свободных денежных средств во вклады и депозиты на примере конкретного объекта исследования – коммерческого банка.
     Для достижения поставленной цели, необходимо решить ряд задач:
- рассмотреть формы привлечения временно свободных денежных средств – вклады и депозиты, исследовать их классификацию и отличительные особенности;
- изучить организацию работы банка по привлечению денежных средств во вклады и депозиты и установить её связь с депозитными операциями;
- провести обзор общих тенденций на российском рынке вкладов и депозитов;
- дать общую характеристику коммерческому банку, выбранному в качестве объекта исследования, описав специфику его банковской деятельности;
- провести анализ ключевых экономических показателей деятельности объекта исследования; 
- изучить практику проведения депозитных (вкладных) операций объекта исследования, его депозитную политику и провести анализ его депозитного портфеля.
     Объектом исследования выступает коммерческий банк ПАО «Банк Уралсиб». Предметом исследования являются основные показатели, характеризующие работу ПАО «Банк Уралсиб» со вкладами и депозитами клиентов.
     Теоретическая база отчета опирается учебники и учебные пособия в сфере банковского бизнеса (дела), а также денежного обращения и кредита. Практическую базу отчета составляют статистические данные об объекте исследования, включая данные его бухгалтерской (финансовой) отчетности. Особое внимание следует уделить подбору материалов из периодической печати, а также с актуальных Интернет ресурсов (официального сайта Банка России и официального сайта ПАО «Банк Уралсиб»).
     Отчет о преддипломной практике включает введение, две самостоятельные главы с необходимыми подглавами, заключение, список используемых источников, а также приложения, рисунки, информационные и аналитические таблицы.
     
     
1. Теоретические подходы к организации работы банка по привлечению временно свободных денежных средств во вклады и депозиты

1.1. Формы привлечения временно свободных денежных средств – вклады и депозиты, их классификация и отличительные особенности

     В современной российской банковской системе большую роль играют коммерческие банки, которые являются учреждениями, осуществляющими на договорных условиях кредитно-расчетное и иное банковское обслуживание юридических и физических лиц путем совершения операций и оказания услуг, что предусмотрено Федеральным законом «О банках и банковской деятельности в РФ» № 395-1 от 02.12.1990 г. (в действующей редакции от 28.01.2018 г.) [3].
     Основной целью деятельности коммерческих банков является получение прибыли, а основное назначение состоит в посредничестве в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям.
     Сущность деятельности банка проявляется через его функции, основными из которых являются следующие:
- мобилизация временно свободных денежных средств и превращение их в капитал;
- кредитование предприятий, государства и населения;
- осуществление расчетов и платежей в хозяйстве;
- эмиссионно-учредительская функция;
- консультирование, представление экономической и финансовой информации.
     Выполняя функцию мобилизации временно свободных денежных средств и превращения их в капитал, банки аккумулируют денежные доходы и сбережения в форме вкладов. Привлеченные средства банк использует для кредитования государства, юридических и физических лиц. 
     Одной из функций коммерческих банков является обеспечение расчетно-платежного механизма. 
     Выступая в качестве посредников в платежах, банки выполняют для своих клиентов операции, связанные с проведением расчетов и платежей. 
     Эмиссионно-учредительская функция осуществляется коммерческими банками путем выпуска и размещения ценных бумаг. Располагая возможностями постоянно контролировать экономическую ситуацию, коммерческие банки оказывают клиентам консультационные услуги.
     Остановимся более подробно на функции мобилизация временно свободных денежных средств и их превращение в капитал, а точнее на самих временно свободных денежных средствах и их формах.
     Временно свободные денежные средства – это сбережения физических и юридических лиц находящиеся в пассивной форме и не приносящие доход.
     Далее следует подчеркнуть, что экономическую основу операций банка составляет именно движение денежных средств, которые первоначально попадают в банк в форме временно свободных денежных средств физических и юридических лиц.
     В условиях рыночной экономики все операции банка можно условно разделить на три основные группы: активные операции, пассивные операции и комиссионные операции.
     Суть пассивных операций состоит в привлечении разных видов вкладов и депозитов, в получении кредитов от других банков, а также проведении иных операций, в результате которых увеличиваются банковские ресурсы. Именно с помощью пассивных операций банки формируют свои ресурсы – ресурсную базу.
     При этом основную часть ресурсов банков формируют привлеченные средства, которые покрывают от 70 до 90 % всех потребностей в денежных средствах для осуществления активных банковских операций.
     Привлеченные средства формируются при помощи следующих банковских операций:
- открытие и ведение счетов юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов;
- привлечение во вклады денежные средств физических лиц;
- выпуск банком собственных долговых обязательств.
     Временно свободны денежные средства клиентов, которые они отдают банку на добровольных началах и в расчете заработать на этом, включают:
- депозиты юридических лиц;
- вклады физических лиц;
- подвижные остатки средств на банковских счетах (расчетных и текущих), которые их владельцы регулярно пополняют и с которых они через банк выполняют свои денежные обязательства перед третьими лицами, а также перед банком.
     Согласно п. 1 ст. 835 ГК и ч. 2 ст. 36 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» правом привлечения средств во вклады и депозиты ныне обладают только банки, осуществляющие данный вид деятельности на основании специальной лицензии.
     Формы привлечения временно свободных денежных средств клиентов превращающихся в ресурсы банков определены действующим законодательством, основной из которых является депозиты. 
      «Депозит» в переводе с латинского обозначает вещь, отданную на хранение, и, следовательно, депозитом может быть любой открытый клиенту в банке счет, на котором хранятся денежные средства
     В российской практике под депозитами понимаются все банковские вклады клиентов и других банков, которые привлекаются на принципах платности и возвратности.
     Депозит – это есть форма выражения кредитных отношений банка с клиентами-вкладчиками по поводу предоставления последними банку своих собственных средств во временное пользование. При этом Российское законодательство не делает особых различий между депозитами и вкладами.
     Вклад (депозит) – это денежные средства (в наличной или безналичной форме, в национальной или иностранной валюте), переданные в банк их собственником для хранения на определенных условиях.
     По Закону Российской Федерации вклад – это «денежные средства в валюте РФ или иностранной валюте, размещаемые гражданами в целях хранения и получения дохода». Вклад – это денежные средства в валюте Российской Федерации или иностранной валюте, размещенные физическим лицом (резидентом или нерезидентом) в целях хранения и получения дохода на условиях, предусмотренных договором банковского вклада.
     К характеристике вклада также относится следующее:  1)  вклад – это определенная сумма денежных средств, передаваемая банку от субъектов-полноправных партнеров банка; 2) вклад может быть образован только физическим лицами; 3) вклад требует заключение особого депозитного договора между банком и другим субъектом; 4) вклад – это временное заимствование средств клиента; 5) вклад – это привлеченные средства, которые лимитируются нормами ЦБ РФ; 6) вклад может использоваться банком по его усмотрению, но с гарантией сохранности и возврата; 7) вклад подлежит обязательному возврату по первому требованию клиента; 8) вклад формируется преимущественно на платной основе.
     Вклады бывают срочные, бессрочные (до востребования) и условные. По срочным вкладам возврат вклада производится в обусловленный договором срок. При бессрочных вкладах можно в любой момент потребовать возврата вклада. При условных вкладах вклад возвращается при наступлении определенных условий.
     Однако независимо от условий возврата вклада (при срочных и условных вкладах) банк обязан выдать сумму вклада или ее часть по первому требованию вкладчика (п. 2 ст. 837 ГК). Другими словами, вкладчик вправе досрочно востребовать свой вклад в любое время. При этом вкладчик рискует утратить право на получение процентов по вкладу в размере, определенном договором банковского вклада, так как в силу п. 3 ст. 837 ГК в случае возврата вклада до истечения срока либо наступления иных обстоятельств, указанных в договоре банковского вклада, проценты по вкладу выплачиваются в размере, соответствующем размеру процентов, выплачиваемых банком по вкладам до востребования, если договором не предусмотрен иной размер процентов.
     Банковский депозит – это почти то же самое, что и банковский вклад. На практике данный термин обычно используется в двух случаях. Во-первых,  когда вкладчиком выступает не физическое, а юридическое лицо. Во-вторых, когда речь идет о сумме, внесенной в банк на строго определенный и, как правило, не подлежащий изменению срок (срочный вклад).
     Таким образом, указанные выше принятые от клиентов (привлеченные) временно свободные денежные средства можно подразделить на:
а) вклады (депозиты) до востребования;
б) вклады (депозиты) срочные;
в) сберегательные вклады.
     С точки зрения формирования ресурсной базы банка каждая из перечисленных групп имеет свою специфику, свои достоинства и недостатки.
     Вклады (депозиты) до востребования – это средства в рублях и/или в валютах (если банк располагает лицензией, дающей ему право проводить также валютные операции), внесенные (переведенные) на банковские счета, которые их владельцы в соответствии с договором вклада (депозитным договором) могут получить полностью или в необходимой части по первому требованию, выписав соответствующий денежный документ и предъявив (направив) его в банк. Кроме того, к средствам до востребования относятся деньги, размещенные и на других счетах, но которыми можно воспользоваться в любой нужный для владельца этих средств момент.
     К вкладам (депозитам) до востребования относятся, в частности, средства:
- на расчетных и текущих счетах юридических лиц;
- на специальных депозитных счетах юридических лиц;
- на корреспондентских счетах других кредитных организаций, открытых  в  данном банке;
- на сберегательных книжках физических лиц.
     К основному преимуществу размещения денег в банке на условиях «до востребования» относятся – высокая ликвидность (быстрое обращение в «живые» деньги). Однако с точки зрения банка этот ресурс, отличающийся повышенной мобильностью, является не очень надежным, поэтому процент, который он платит за данные привлеченные средства, относительно невелик. Проценты на сумму банковского вклада начисляются со дня, следующего за днем ее поступления в банк, до дня, предшествующего ее возврату вкладчику либо ее списанию со счета вкладчика по иным основаниям. Несмотря на высокую подвижность средств на счетах до востребования, имеется возможность определить их минимальный, неснижаемый остаток, и использовать его в качестве стабильного кредитного ресурса.
     Срочные вклады – это денежные средства, зачисляемые на депозитные счета на строго оговоренный срок с выплатой процента. Ставка по ним зависит от размера и срока вклада. То обстоятельство, что владелец срочного вклада может распоряжаться им только по истечении оговоренного срока, не исключает возможности досрочного получения им в банке своих денежных средств. Однако в этом случае у клиента понижается размер процента по вкладу. Банк заинтересован в привлечении срочных вкладов. Так как они стабильны и позволяют банку располагать средствами вкладчиков в течение длительного времени.
     Внесение денежных средств на срочный вклад (депозит) оформляется специальным договором банковского вклада (депозита). Так как российское законодательство не делает различия между депозитами и вкладами, то все депозитные (вкладные) договоры должны соответствовать требованиям ст. 426 Гражданского кодекса РФ, который обязательно должен составляться в письменной форме. Банки самостоятельно разрабатывают форму депозитного договора, которая по каждому отдельному виду вклада носит типовой характер.
     В заключение можно добавить ещё об одной форме привлечения временно свободных денежных средств – это депозитный (сберегательный) сертификат на предъявителя, который может обращаться на рынке как любая другая ценная бумага. При этом сертификат – это письменное свидетельство банка-эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяющее право вкладчика или его правопреемника на получение по истечении установленного срока суммы вклада и процентов по нему.
     Изготовление бланков депозитных и сберегательных сертификатов на предъявителя производится только полиграфическими предприятиями, получившими от Министерства финансов Российской Федерации лицензию на производство бланков ценных бумаг. Бланки именных сертификатов могут изготовляться банками самостоятельно типографским, фотокопировальным, машинописным или иным способом.
     В соответствии с дополнениями к Письму ЦБ РФ № 14-3-20 от 10.02.1992 г. «О депозитных и сберегательных сертификатах» сертификаты должны быть срочными. Срок обращения сберегательных сертификатов ограничивается тремя годами.
     Таким образом, в России в данный момент действует более 500 банков, многие из которых привлекают временно свободные денежные средства (сбережения) от населения. Однако исторически сложилось так, что вклады граждан преобладают в банке ПАО «Сбербанк России».
	 
1.2. Организация работы банка по привлечению денежных средств во вклады и депозиты и её связь с депозитными операциями


	Работа банка по привлечению временно свободных денежных средств клиентов во вклады и депозиты предполагает осуществление банками  депозитных операций. 
     Депозитными операциями банков называются операции по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады и депозиты, либо на определенные сроки или до востребования [36]. 
     Депозитные операции банков подразделяются на активные и пассивные операции [35]. К активным депозитным операциям относятся операции по размещению временно свободных денежных средств данного банка в других банках:
- срочные вклады и депозиты в банках;
- средства на резервном счете в Банке России;
- средства на корреспондентских  счетах в других банках.
     Активные депозитные операции обычно не приносят банку большого дохода, зато позволяют поддерживать его ликвидность на достаточном уровне, что оказывает влияние на стабильность банка и дает другие положительные результаты. 
     Основную же часть ресурсов банка, за счет которых он совершает активные операции, составляют привлеченные денежные средства клиентов – юридических и физических лиц, имеющих с банком устойчивые отношения. Именно эти операции имеются в виду в части 2 ст.  Закона «О банках и банковской  деятельности»,  которая  начинается  такими  словами:  «Банк – это кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности,   следующие   банковские  операции:   привлечение    во   вклады денежных средств физических и юридических лиц...». 
     Объектами депозитных операций являются вклады и депозиты, т.е. суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят на банковские счета [36]. 
     В качестве субъектов депозитных операций могут выступать [35]:
- государственные предприятия и организации;
- государственные учреждения;
- кооперативы;
- акционерные общества;
- смешанные предприятия с участием иностранного капитала;
- партийные и общественные организации и фонды;
- финансовые и страховые компании;
- инвестиционные и трастовые компании и фонды;
- отдельные физические лица и объединения этих лиц;
- банки и другие кредитные учреждения.
     Следует обратить внимание на то, что в ходе депозитных операций оказываются услуги обоюдные для самого банка и для его клиентов, а именно:
- вкладчик доверяет свои временно свободные денежные средства именно данному банку и за определенную плату (процент) разрешает ему использовать их в операциях, которые банк будет проводить от своего имени и в собственных интересах;
- банк  согласен  иметь  дело  с  данным  вкладчиком, разрешая разместить у себя его временно свободные денежные средства, открыв ему соответствующий счет, вести указанный счет, в т.ч. начислять по нему проценты в согласованных размерах и своевременно их выплачивать.
     Таким образом, депозитные операции представляют собой необходимый элемент функционирования банка и в этом смысле относятся к числу его базовых операций. Ни один банк, каким бы большим собственным капиталом он ни располагал, без привлеченных ресурсов не сможет нормально работать.
     Депозитные операции увеличивают ресурсную базу банка, что позволяет ему вовремя досчитываться по своим обязательствам, наращивать масштабы активных операций и при прочих благоприятных обстоятельствах получать больше дохода. Это понимание роли депозитных операций также закрепляется формально: в уставе и лицензии банка обязательно присутствует запись о ведении им рассматриваемой группы операций.
     Так же, можно утверждать, что банк прямо заинтересован в привлечении временно свободных денежных средств клиентов в форме вкладов и/или депозитов (естественно, под приемлемые условия, в том числе процентные). А в чем состоит интерес другой стороны – вносителя денег?
     Главный интерес клиента банка, собственно, один – возможность получать от банка проценты за доверенные ему временно свободные денежные средства, которые в противном случае, возможно, лежали бы без всякого движения и соответственно не приносили бы никакого дохода.
     Юридическое или физическое лицо может открывать необходимые ему банковские счета (из числа возможных) как в одном, так и в нескольких банках, как в рублях, так и в валютах. При этом банки обязаны открывать указанные счета по определенным правилам с соблюдением требований, установленных Банком России. Эти требования (режимы счетов) дифференцируются в зависимости от видов счетов. 
     Прием вкладов и депозитов и соответственно операции по ним осуществляются банками на основании лицензии, выданной  Центральным Банком Российской Федерации.
     Операции по банковским счетам, счетам по вкладам (депозитам)  производятся банками в порядке, установленном и регулируемым законодательством Российской Федерации, а также нормативными актами Банка России.
     Учетная политика любого банка в отношении привлечения временно свободных денежных средств строится в полном соответствии с внутрибанковскими положениями и методиками, Правилами и Положениями Банка России и другими нормативными документами, которые определяют способы отражения в бухгалтерском учете операций внесения наличным и безналичным путем денежных средств на счета по вкладу (депозиту) физических лиц и юридических лиц, определяют порядок начисления и отражения в бухгалтерском учете начисленных процентов по вкладам (депозитам) физических лиц и юридических лиц, а также порядок отражения в бухгалтерском учете выдачи наличных денежных средств со счетов по вкладу (депозиту) и их безналичное перечисление на другие счета. 
     Согласно нормативным документам для учета денежных средств, внесенных на Счета физических лиц-резидентов РФ используются лицевые счета, открытые на следующих балансовых счетах второго порядка (учет вкладных операций):  
42301 «Депозиты до востребования»
42302 «Депозиты на срок до 30 дней»
42303 «Депозиты на срок от 31 до 90 дней»
42304 «Депозиты на срок от 91 до 180 дней»
42305 «Депозиты на срок от 181 дня до 1 года»
42306 «Депозиты на срок от 1 года до 3 лет»
42307 «Депозиты на срок свыше 3 лет»


     Согласно нормативным документам для учета денежных средств, внесенных на Счета физических лиц-нерезидентов РФ используются лицевые счета, открытые на следующих балансовых счетах второго порядка (учет вкладных операций):  
42601 «Депозиты до востребования»
42602 «Депозиты на срок до 30 дней»
42603 «Депозиты на срок от 31 до 90 дней»
42604 «Депозиты на срок от 91 до 180 дней»
42605 «Депозиты на срок от 181 дня до 1 года»
42606 «Депозиты на срок от 1 года до 3 лет»
42607 «Депозиты на срок свыше 3 лет»


     На основании информации, отраженной на балансовых счетах второго порядка можно составить депозитный портфель Банка по физическим лицам.  
     Таким образом, депозитные операции коммерческого банка, являются основой существования банка и осуществления его деятельности, которые позволяют ему не только привлечь денежные средства, но и выгодно разместить их с целью получения дохода.
     
1.3. Обзор общих тенденций на российском рынке вкладов и депозитов

	Используя данные Банка России, проведем обзор общих тенденций на российском рынке вкладов и депозитов и составим ряд аналитических таблиц [42].
     Начнем с того, что возможности банков в привлечении временно свободных денежных средств клиентов строго регламентированы со стороны Банка России. Право привлечения денежных средств во вклады имеют только кредитные организации – банки, получившие лицензию Банка России. В связи с ужесточением банковского надзора количество таких банков за последнее время стало снижаться. Так, на начало 2003 г. число кредитных организаций, имеющих лицензию на привлечение вкладов населения, составляло 1 201, а уже на начало 2010 г. – 819 единиц. К 1 января 2017 г. этот показатель составил менее половины от показателя 2003 г. – 525 единиц.
     Далее в таблице 1.1 представим данные об объеме привлеченных банками вкладов и депозитов за 2012-2016 гг. [42]. Анализ данных таблицы позволяет сделать следующие выводы.

Таблица 1.1 Объем привлеченных банками вкладов и депозитов за 2012-2016 гг. 
№ 
Показатель  
31.12.2012 г.
31.12.2014 г.
31.12.2016 г.
Темпы роста , % 


Сумма, млрд. руб. 
Уд. вес, %
Сумма, млрд. руб. 
Уд. вес, %
Сумма, млрд. руб. 
Уд. вес, %

1
2
3
4
5
6
7
8
9
1.
Всего вкладов населения 
13434,2
100,0
18087,1
100,00
23674,3
100,00
1,3
1.1
в рублях
10956,2
81,6
13784,0
76,2
17587,6
74,3
1,3
1.2
в  ин. валюте 
2478,0
18,4
4303,0
23,8
6086,7
25,7
1,4
2.
Всего депозитов организаций 
9210,1
100,0
15488,6
100,00
17288,3
100,00
1,1
2.1
в рублях
5680,1
61,7
7797,2
50,3
9249,4
53,5
1,2
2.2
в  ин. валюте 
3530,0
38,3
7691,4
49,7
8038,9
46,5
1,1
3.
Превышение вкладов населения над депозитами организаций 


1,5


-


1,2


-


1,4


-


-

     Так,  следует отметить, что развитие российского рынка вкладов и депозитов за последние 5 лет происходит стабильно. 
     Динамика вкладов населения была положительной. Прирост вкладов населения к концу 2016 г. составил более 30 %. При этом важным фактором развития стало повышение в конце 2014 г. максимального размера страхового возмещения с 700 тыс. руб. до 1400 тыс. руб. 
     В структуре вкладов населения доминировали вклады в рублях относительно вкладов в иностранной валюте, составляя 81,6 %, 76,2 % и 74,3 %. Однако удельный вес вкладов населения в рублях постепенно снизился, уступая вкладам в иностранной валюте. Резкое увеличение с 2012 г. по 2014 г. объема иностранных вкладов населения было вызвано ростом курса доллара и евро на фоне событий в Украине и введением экономических санкций. В результате этого также наблюдался и рост доли вкладов в иностранной валюте за последние 5 лет до 25,7 % в общем объеме вкладов физических лиц.
     Что касается структуры депозитов организаций, то в них также лидирующее положение принадлежало депозитам в рублях – 61,7 %, 50,3 %  и  53,5 %. То есть здесь соотношение между отечественной и иностранной валютой составляло практически 50 ? 50. Кроме того, за последние 2 года наблюдалось резкое замедление темпов роста объема вложений, вызванное инфляционными процессами и стремлением бизнеса «не сохранять», а инвестировать денежные средства.
     В целом объем вкладов населения превышал объем депозитов организаций в среднем в 1,3 раза. То есть основным источником банковских ресурсов оставались все же временно свободные денежные средства физических лиц в национальной валюте – в рублях. 
     Далее в таблице 1.2 представим данные о структуре вкладов физических лиц в зависимости от сроков размещения [42]. Анализ данных таблицы позволяет сделать следующие выводы.

Таблица 1.2 Структура вкладов физических лиц в зависимости от сроков размещения за 2012-2016 гг.  
№ 
Показатель  
31.12.2012 г.
31.12.2014 г.
31.12.2016 г.
Темпы роста , % 


Сумма, млрд. руб. 
Уд. вес, %
Сумма, млрд. руб. 
Уд. вес, %
Сумма, млрд. руб. 
Уд. вес, %

1
2
3
4
5
6
7
8
9
1.
Всего вкладов населения 
10956,2
100,0
13784,0
100,00
17587,6
100,00
1,3
1.1
до востребования
2019,4
18,4
2544,1
18,5
2989,5
17,0
1,2
1.2
на срок до 1 года
2615,3
23,9
2751,3
20,0
7354,1
41,8
2,7
1.3
на срок от 1 года до 3 лет 
5409,1
49,4
7399,9
53,7
6498,1
36,9
0,9
1.4
на срок свыше 3 лет 
912,4
8,3
1088,7
7,9
745,9
4,2
0,7
     Так, следует отметить, что в период 2012-2016 гг. преобладали вклады физических лиц со сроком от 1 года до 3 лет – 49,4 %, 53,7 % и 36,9 %, однако снизившись к 2016 г. в 1,5 раза.  При этом возросла доля вкладов со сроком до 1 года (с 20,0 % до 41,8%), что связано с последствиями экономического кризиса – население, опасаясь обесценивания денежных средств, предпочло их тратить, а не сберегать. Кроме того, повлияло снижение ставок по вкладам. Так в конце 2014 г., по данным Банка России, когда банки опасались снижения ликвидности, ставки на срок до и более 1 года колебались на уровне 12,3 % и 13,1 % в рублях. А к концу 2016 г. их уровень уже упал до 8,7 % и 9,1 % соответственно.
     В таблице 1.3 представлен рейтинг крупнейших российских банков на 01.05.2017 г. (места с 1 по 7) по показателю «Объем средств на депозитах  физических лиц» [42].
     
Таблица 1.3 Рейтинг российских банков на 01.05.2017 г. (места с 1 по 7) по показателю «Объем средств на депозитах  физических лиц»
Место в рейтинге
Наименование банка
Доля рынка, %
Сумма, млрд. руб.
1
2
3
4
1
Сбербанк
46,83
9388,0
2
ВТБ24
8,34
1671,6
3
Россельхозбанк
3,07
616,2
4
Газпромбанк
2,91
582,6
5
БИНБАНК
2,50
501,6
6
Банк «ФК Открытие»
2,40
488,9
7
ВТБ
2,30
462,4
 
     Анализ рынка в разрезе кредитных организаций показал, что первое место на протяжении многих лет в семёрке крупнейших российских банков, привлекающих вклады и депозиты, стабильно занимает ПАО «Сбербанк», для которого доля  рынка в данной сфере на сегодняшний достигла 46,83 % и превысила объем средств ближайшего конкурента ПАО ВТБ 24 в 5,5 раз – 9 388,0 млрд. руб. против 1 671,6 млрд. руб.).
     Наибольший прирост за последние годы, по оценкам специалистов, показали средние и крупные вклады на суммы от 700 тыс. до 1000 тыс. руб. и свыше 1 млн. руб. Так за 2015 г. – на 34 % и 53 % по сумме соответственно и на 30 % и 79 % по количеству счетов.
     На рисунке 1.1 показана динамика вкладов населения и депозитов организаций за 2012-2020 гг. На основе динамики вкладов населения и депозитов организаций построена трендовая модель прогноза вкладов населения и организаций на 2018-2020 гг.
     


Рис. 1.1. Динамика вкладов населения и депозитов организаций за 2012-2020 гг. (прогноз на 2018-2020 гг.)
     

     В заключение подведем итог. Как видно российский рынок вкладов и депозитов за весь рассматриваемый период активно развивался и, при сохранении данных тенденций, в дальнейшем также прогнозируется прирост, как вкладов населения, так и депозитов. При этом основными направлениями дальнейшего развития могут стать повышение привлекательности вкладов путем повышения действующих ставок; изучение мнения клиентов; рекламирование услуг банка; удобство обслуживания; повышение качества оказания услуг; формирование комплексных услуг.

2. Практические подходы к организации работы ПАО «Банк Уралсиб» по привлечению временно свободных денежных средств во вклады и депозиты

2.1. Общая характеристика ПАО «Банк Уралсиб» и специфика его банковской деятельности

     В качестве объекта исследования выбран коммерческий банк в форме Публичного акционерного общества «Банк Уралсиб» (далее ПАО «Банк Уралсиб» или Банк), который был образован в итоге реорганизации ОАО «УралСиб» в форме присоединения к нему ОАО АКБ «АВТОБАНК-НИКОЙЛ», АБ «ИБГ НИКойл» (ОАО), КБ «Брянский народный банк» (ОАО) и ОАО АКБ «Кузбассугольбанк» на основании решения совместного общего Собрания акционеров перечисленных банков и зарегистрирован 20 сентября 2005 г. В мае 2010 г. Банк был реорганизован в форме присоединения к нему ОАО АКБ «Стройвестбанк» и ОАО АКБ «УРАЛСИБ-ЮГ БАНК».
     Согласно Устава ПАО «Банк Уралсиб» входит в банковскую систему Российской Федерации и в своей деятельности руководствуется Федеральными законами, в первую очередь Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» № 86-ФЗ от 10.07.2002 г. и изменениями и дополнениями в действующей редакции от 19.02.2018 г. и Федеральным законом «О банках и банковской деятельности в РФ» № 395-1 от 02.12.1990 г. в действующей редакции от 28.01.2018 г., а также иными нормативными правовыми актами Российской Федерации включая нормативные акты Банка России [20].
     ПАО «Банк Уралсиб», являясь юридическим лицом, имеет в собственности обособленное имущество, учитываемое на самостоятельном балансе, отвечает по своим обязательствам всем своим имуществом, может от своего имени приобретать и осуществлять гражданские права и нести гражданские обязанности [20].      
     ПАО «Банк Уралсиб» имеет круглую печать со своим полным фирменным наименованием на русском языке и указанием местонахождения, штампы, бланки со своим наименованием, собственную эмблему (рисунок 2.1) и другие средства визуализации. 


Рис. 2.1. Логотип коммерческого банка ПАО «Банк Уралсиб»
     
     В настоящее время ПАО «Банк Уралсиб» является одним из крупнейших р.......................