Характеристика активных операций коммерческого банка и их особенности

СОДЕРЖАНИЕ


ВВЕДЕНИЕ	3
1  ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ  КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ	7
1.1  активных операций  банка и их особенности	7
1.2  методы управления  коммерческих банков	12
1.3  опыт управления  операциями коммерческого 	22
2 АНАЛИЗ УПРАВЛЕНИЯ  КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА НА  ПАО "ВТБ24"	28
2.1 Краткая  деятельности ПАО "ВТБ24"	28
2.2  формирования активов 	30
2.3 Оценка действующей  управления активами 	41
3 ПРОБЛЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ  ПАО "ВТБ24" И ПУТИ ИХ 	55
3.1 Существующие проблемы  активами банка	55
3.2  системы управления  операциями коммерческого 	57
3.3 Оценка экономического  предложенных мероприятий	61

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ 	71
ПРИЛОЖЕНИЯ	74




ВВЕДЕНИЕ
     
      дело возникло и  на базе ростовщического . Отдельные представители , зажиточные торговцы,  в своем распоряжении  большие объемы  средств, предоставляли их . Развитие ростовщического  и положило начало  делу.
     До нашего времени не  достаточных сведений о том,  возникли первые  и какие функции они . Однако уже в древности  некоторые учреждения,  отдельные функции . В исторической литературе  указания на то, что такие  функционировали в Вавилоне,  Греции, Египте, Риме. Они  разные операции – от  операций по покупке- и осуществления платежей за  клиентов до выдачи  и выполнения роли  и доверенного лица при  различных сделок.
      – это универсальная кредитная , осуществляющая операции по  во вклады денежных  физических и юридических лиц,  указанных средств от  имени и за свой  на условиях возвратности, , срочности, а так же открытие и  банковских счетов  и юридических лиц.
     Коммерческие  составляют основу  системы страны. От  работы банковской  зависит нормальное  всех субъектов  хозяйства. Крах  банков может  к потере денежных  и разорению предприятий,  лиц, других банков,  этим банкам  деньги. В дальнейшем  отдельных банков  повлечь за собой  серию банкротств  учреждений, тесно  между собой  денежный рынок и  массовое изъятие  своих средств из . Результатом такого  может стать  кризис денежно– системы, рискующий  перерасти в кризис  экономической системы , вызвать серьезную  напряженность в обществе.  поэтому общество  иметь особую  в стабильном функционировании  системы.
     От четкой и  деятельности банков  в решающей мере  экономики. Без развитой  банков, действующих  на коммерческой основе,  к созданию реального и  рыночного механизма  лишь благим .
     Структура и качество  в значительной степени  ликвидность и платежеспособность , а, следовательно, его надежность. От  банковских активов  достаточность капитала и  принимаемых кредитных . От того, насколько эффективно  ресурсы банка,  основной финансовый  деятельности банка – . Опыт, как мировой, так и отечественной  показывает, что недооценка  в банках, приводит к  последствиям в их деятельности.
      активов банка  влияние на все аспекты  операций. Если  не платят проценты по  займам, то чистая  банка будет . В свою очередь,  доходы (чистая ) могут стать  недостатка ликвидности. При  поступлении наличности  должен увеличивать  обязательства для того, чтобы  административные расходы и  по своим имеющимся . Плохое качество  непосредственно влияет и на . Если предполагается, что  не оплатят основные  своих долгов, то  банка уменьшается.  большое число  займов является  распространенной причиной  банков.
     Банковский  активов и пассивов – это  целое, применяемое для  высокой прибыли и  уровня риска.  управление активами и  дает банку  для защиты депозитов и  от воздействия колебаний  деловой активности и  колебаний, а также  для формирования портфелей , способствующих реализации  банка. Суть  активами и пассивами  в формировании тактики и  мероприятий, которые  структуру баланса в  с его стратегией.
     Актуальность  дипломной работы  многообразием и сложностью , происходящих в банковской  России, появлением  новшеств в организации,  обслуживания и методах  банками, необходимостью  целостной концепции  эффективности их функционирования.
      функционирования банковской  России сегодня  ухудшение финансового  ряда российских  банков и как следствие  числа их банкротства. Это в  очередь ведет к  доверия хозяйствующих  и населения к банковской  в целом. Для преодоления  кризисных явлений от  банков требуется  наиболее эффективных  управления активами и . Это также подчеркивает  выбранной темы.
     Цель  работы – проанализировать , качество и методы  активами коммерческого .
     Объектом исследования  ПАО «ВТБ24»
     Предмет  – структура активов и  управления активными  в ПАО «ВТБ24».
     Исходя из  работы, были  следующие задачи:
      сущность активов  банков;
     определить  методы управления ;
     выяснить состав и  активов коммерческих ;
     дать характеристику  и структуры активов  исследования;
     проанализировать  организации управления  в рамках объекта .
     разработать для объекта  рекомендации по повышению  управления активами.
      значимость и актуальность  вопроса заключается в том, что  активных операций и  написание дипломной , целью которой  исследовать в теоретическом  сущность и значение  операций коммерческих , а также проанализировать  осуществления данных .
     При написании данной  были использованы  труды и монографии  экономистов и зарубежных  в области банковского дела,  учебные пособия и  разработки, материалы  печати, статистическая .




1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ  АКТИВАМИ КОММЕРЧЕСКИХ 
     
     1.1 Характеристика активных  коммерческого банка и их 
     
     Активы банка – это  по размещению собственных и  средств банка для  прибыли. От качественного  активных операций  зависят ликвидность, , а следовательно, финансовая  и устойчивость банка в . Основными источниками  для образования активов : собственный капитал  и средства вкладчиков,  кредиты, эмиссия  банка. Увеличение  банка происходит за  проведения активных : кредитование, инвестиционные , прочие операции  по размещению собственных и  средств. Важным  активов банка  принесение прибыли.
      различные точки  по составу активов  банка. Условно все  коммерческого банка  разделить на 4 основные  (Рисунок 1.1).
     
     
     Рис. 1.1 Активы  банков

     Кассовая  представляет собой  остатки в банке и  на корреспондентских счетах в  банке, а так же других  банках. Поддержание  уровня кассового  в виде банкнот и  необходимо для обеспечения  банком текущих  и платежей в наличной , в основном для расчетов с  лицами (размен , возврат вкладов,  ссуд в наличной ). Формируется он за счет  выручки торговых , принимаемой банком в  форме. Как правило,  устанавливают жесткие  на размер кассового  и стремятся к его разумной , поскольку кассовый  не только не приносит , но и требует значительных  (хранение, пересчет, и  мероприятия). Излишки  остатка уменьшаются  передачи части  Центральному банку для  зачисления переданной  на корреспондентский счет  банка. При недостатке же  средств коммерческий  может получить  сумму из Центрального .
     Остатки на корреспондентских  в Центральном банке и  банках формируются  от контрагентов банка и  служат для осуществления  платежей. Как и кассовый , остаток на корсчете  разумной минимизации как не  доходы или приносящий  доходы в случае,  выплачиваются проценты по  на нем.
     Вместе с тем эти средства  так называемые первичные , которые в любой  без всяких ограничений и  затрат могут  использованы для выполнения  банка.
     Инвестиционные  бумаги. Сюда  облигации, векселя,  и другие ценные , удерживаемые банком,  всего с расчетом на , размер которого  зависеть от его ставки.  их подразделяют на ценные  облагаемые налогом, и  бумаги, не облагаемые . Последние обеспечивают  доход, освобождаемый от НДФЛ. Вложения в  ценные бумаги  быть отражены в  отчетности банка по их  стоимости, рыночной  или по стоимости ниже  или рыночной. Почти все  регистрируют купленные  бумаги и другие  и пассивы с указанием их  стоимости, если  органами не установлен  порядок их переоценки. , что в том случае, когда  ставки после  ценных бумаг , их рыночная стоимость  ниже исходной () стоимости. Поэтому , вносящие в баланс  бумаги по их первоначальной , зачастую указывают их  рыночную стоимость. В  практике к инвестиционным  бумагам принято  государственные облигации  займа с переменным  и постоянным доходом (ОФЗ-ПК и ОФЗ-ПД),  внутреннего государственного  займа (ОВГВЗ), , эмитированные Министерством  РФ, муниципальные и региональные  бумаги, векселя  и корпоративных эмитентов, а  акции акционерных . [31, с. 121]
     Кредиты. Основным  активов банка  кредиты, на которые  приходится от половины до  четвертей суммарной  всех активов. -брутто включают в  все выданные кредиты (, под залог недвижимости,  и другим предприятиям)  все пролонгированные кредиты,  дилерам по операциям с  бумагами и другим  институтам. Для определения  кредитов-нетто из  кредитов-брутто  вычесть текущие и  убытки по кредитам.
      средства и нематериальные . К банковским активам  также остаточную  (скорректированную на амортизацию)  и оборудования, инвестиции в  фирмы и другие  незначительные позиции.  материальных средств еще  фиксированными активами. С  сопряжены и фиксированные  издержки в форме  отчислений, налогов на . Эти издержки служат  рычагом, который  ему повысить операционные , правда, если он в  увеличить объем  продаж до достаточно  уровня и зарабатывать на  фиксированных активов , чем те сами стоят. [31, с. 121]
      коммерческого банка  за счет осуществления им  и пассивных операций.  операции осуществляются с  формирование ресурсов  банка для осуществления им  деятельности. К активным  относятся операции по  имеющихся у банков  для получения прибыли и  ликвидности. Прибыль и  – два основополагающих принципа,  отражают сущность  операций, присущих  как коммерческому предприятию,  главным образом  ресурсы.
     По классификации  операций, как и по структуре , сложились разные  зрения. По мнению  В.И., Львова Ю.И. основными  операциями являются [19, с. 212]:
      операции, в результате  формируется кредитный  банка;
     инвестиционные , создающие основу для  инвестиционного портфеля;
      и расчетные операции,  одним из основных  услуг, оказываемых  своим клиентам;
      активные операции,  с созданием соответствующей , обеспечивающей успешное  всех банковских .
     Лаврушин считает, что  распространенными активными  банков являются [21, с. 40]:
      операции, как правило,  банкам основную  их доходов. В макроэкономическом  значение этих  состоит в том, что посредством них  превращают временно  денежные фонды в , стимулируя процессы , обращения и потребления;
      операции, в процессе их  банк выступает в  инвестора, вкладывая  в ценные бумаги или  права по совместной  деятельности;
     депозитные , назначение активных  операций банков  в создании текущих и  резервов платежных  на счетах в Центральном  (корреспондентский счет и  счет) и других коммерческих ;
     прочие активные , разнообразные по форме,  банкам за рубежом  доход. К числу  активных операций : операции с иностранной  и драгоценными металлами, , агентские, товарные и др.
      П.Г., Пессель М. выделяет  же операции как и Букато В.И. и  Ю.И., т. е.: кассовые, кредитные,  и прочие операции [16, с. 111].
      авторы как Поляков В.П.,  Л.А. подразделяют активные  на банковские инвестиции,  ссуд, учет (покупка)  векселей и фондовые  [24, с. 106–110].
     Исходя из вышеизложенного  сделать вывод, что  активными операциями  банков являются:
      операции;
     инвестиционные ;
     расчетно-кассовые ;
     прочие активные .
     Необходимость управления  активов коммерческого  обуславливается тем, что банк  обеспечить такую  структуру своих , которая бы позволила ему  отвечать по своим . Для этого банк  эффективно управлять  и структурой своих , т.е. принимать решения о  приемлемых направлениях и  размещения собственных и  средств.
     Активные  обеспечивают доходность и  банка, т.е. позволяют  две главные цели  коммерческих банков.  операции имеют  важное народнохозяйственное . Именно с их помощью  могут направлять  в процессе хозяйственной  денежные средства тем  экономического оборота,  нуждаются в капитале,  перелив капиталов в  перспективные отрасли , содействуя росту  инвестиций, внедрению , осуществлению реструктуризации и  росту промышленного , расширению жилищного . Большое социальное  имеют ссуды  населению.
     
     1.2 Основные  управления активами  банков
     
     Управление  заключается в наиболее  размещении собственных и  средств банка в  виды активов. При  активами банк  пути размещения  и привлеченных средств  образом, чтобы при  риске получить  возможный доход,  при этом ликвидным.
      активами осуществляют  основными методами:  фонда средств,  активов (или конверсии ), научного управления.
      с точки зрения  является метод,  методом общего  средств. Многие  широко используют  метод, особенно в  избытка денежных . Использование второго  связано со стремлением  некоторые недостатки . Использование третьего  обусловлено необходимостью  современных научных  маркетингового управления и , как правило, с применением ЭВМ.
      общего фонда  является одним из  для применения на практике. , за размещение которых  коммерческий банк, поступают из  источников, включая  до востребования, сберегательные,  вклады, а также  капитал банка. В  данного метода  идея объединения  ресурсов. Затем  средства распределяются  теми видами  (ссуды, правительственные  бумаги, кассовая  и т.д.), которые считаются  подходящими. В модели  фонда средств для  конкретной активной  не имеет значения, из  источника поступили , пока их размещение  достижению поставленных  банком целей.  метод требует от  равного соблюдения  ликвидности и прибыльности.  средства помещаются в  виды активных , которые наиболее  соответствуют данным . Размещение средств  в соответствии с определенными , назначение которых –  работникам оперативных  банка решить  сочетания ликвидности и . Эти приоритеты показывают,  часть каждого  из имеющихся у банка  должна быть  в резервы первой или  очереди, использована для  и покупки ценных , чтобы это принесло  доход. Вопросы  средств в земельные , здания и прочую  рассматриваются отдельно.
      номер один при  структуры размещения  является установление их доли,  в качестве первичного . Эта категория активов  функциональный характер, она не  в балансовых отчетах  банков. Тем не менее, ей  большое значение. В  резервы включают те , которые могут  немедленно использованы для  изымаемых вкладов и  заявок на кредиты. Это –  источник ликвидности  банка, В большинстве  в роли первичных  фигурируют активы,  в статью «Наличность и  других банков»,  входят средства на  в ЦБ РФ, на корреспондентских счетах в  коммерческих банках,  деньги в сейфе и чеки, а  другие платежные  в процессе инкассирования.  отметить, что резервы  очереди включают как  резервы, служащие  обязательств по вкладам, так и  наличных денег, , по мнению руководства , для повседневных расчетов. На  величину средств,  в первичные резервы,  обычно на основе  для всех примерно  банков отношения  активов к сумме , или к сумме всех . Для нормально функционирующего  банка можно , что примерно 15% поступивших  следует отложить в  кассовой наличности,  решить проблему  первой очереди.
      номер два при размещении  будет создание «» ликвидных активов,  к тому же приносят  доход. Эти вторичные  включают высоколиквидные  активы, которые с  задержкой и незначительным  потерь можно  в наличные средства.  назначение резервов  очереди – служить  пополнения первичных . Оба вида резервов –  экономическая категория,  бухгалтерская. Она также не  в банковском балансе. В  второй очереди  активы, которые  составляют портфель  бумаг, и в некоторых  – средства на ссудных .
     Объем вторичных  определяется косвенно,  же факторами, под воздействием  изменяются вклады и . Банку, у которого  вкладов и спрос на  сильно колеблется,  увеличенный резерв  очереди, в сравнении с  со стабильным объемом  и кредитов. Как и в рамках  первой очереди, для  резервов также  определенный процент от  объема средств.  точкой может  общий показатель для  банков страны,  он не всегда отвечает  отдельного банка. В  примерного индикатора  банковской системы в  иногда используется , показывающий отношение  наличных денег и  ценных бумаг в  сумме вкладов во  коммерческих банках.  конкретного банка  взять для определения  средств, помещаемых во  резервы, отношение к  сумме активов  ценных бумаг .
     Третий этап  средств по методу  фонда средств –  портфеля кредитов.  того как банк  размеры первичных и  резервов, он имеет  предоставлять ссуды  клиентам. Это основной вид  деятельности, приносящий . Ссуды – самая  часть банковских , а доходы по ссудам –  крупная составляющая  прибыли. Ссудные  являются одновременно и  рискованным видом  деятельности. Наконец, в  очередь при размещении  определяется состав  ценных бумаг. , остающиеся после  законных потребностей  в кредитах, могут  помещены в сравнительно  первоклассные ценные . Назначение портфеля  – приносить банку  и быть дополнением  второй очереди по  приближения срока  долгосрочных ценных .
     Использование метода  фонда средств в  активами открывает  широкие возможности  категорий активных . Этот метод  приоритеты, которые  в довольно общем . Указанный метод не  четких критериев для  средств по активам и не  окончательного решения  «ликвидность-прибыльность»,  все зависит от интуиции и  банковского руководства.
     В  связи используется  распределения активов. При  к размещению средств с  фонда средств  внимания уделяется  и не учитываются различия  ликвидности по отношению к  до востребования, сберегательным , срочным вкладам и  капиталу. Метод  активов, известный  как метод конверсии , позволяет преодолеть  метода общего  средств. Модель  активов устанавливает, что  необходимых банку  средств зависит от  привлечения фондов. С  данного метода  попытка разграничить  средств в соответствии с  обязательных резервов и  их обращения или оборачиваемостью. , вклады до востребования  более высокой  обязательных резервов по  со сберегательными и срочными , и скорость их оборота, как , также выше, чем у других  вкладов. Поэтому  доля каждой  единицы вклада до  должна помещаться в  и вторичные резервы и  часть – в такие , как ссуды под закладные на  дома или долгосрочные;  муниципальных органов.  определяет несколько « ликвидности-прибыльности»  самого банка,  для размещения средств,  банком из разных . Эти центры получили  «банков внутри », поскольку размещение  из каждого центра  независимо от размещения  из других центров.  словами, в банке как бы : банк вкладов до , банк сберегательных , банк срочных  и банк основного .
     Определив принадлежность  к различным центрам с  зрения их ликвидности и , руководители банка  порядок их размещения из  центра. Вклады до  требуют самого  покрытия обязательными  и имеют наивысшую  обращения, достигающую  30 и даже 50 оборотов год. , значительная часть  из центра вкладов до  будет направлена в  первой очереди (, на один процент , чем установлено нормой  резервов), оставшаяся  вкладов до востребования  размещена преимущественно во  резервы путем  их в краткосрочные государственные  бумаги, и только  небольшие суммы  предназначены для предоставления  (скорее всего, в  краткосрочных коммерческих ).
     Требования ликвидности для  сберегательных вкладов и  вкладов несколько ниже,  данные средства  помещены большей  в ссуды и инвестиции.  капитал почти не  покрытия ликвидности  и используется для вложения в  и оборудование, землю, а  средства предназначаются для  кредитов и менее  ценных бумаг,  словами, используются для  доходов банка.
      преимуществом рассматриваемого  является уменьшение  ликвидных активов и  дополнительных средств в  и инвестиции, что ведет к  нормы прибыли.  метода распределения  полагают, что повышение  прибыли достигается  избытка ликвидных , противостоящих сберегательным и  вкладам и основному .
     Тем не менее, и этот  имеет недостаток.  в основу выделения  «центров ликвидности-» положена скорость  различных типов , на деле может не  тесная связь  скоростью обращения  той или иной группы и  общей суммы  данной группы. Как  наша практика,  средств, внесенных на  до востребования, долгое  или даже никогда не  изъята и с полным  может быть  в долгосрочные высокодоходные  бумаги. Другим  указанного метода  то, что он предполагает независимость  средств от путей их . На деле это далеко не так. , банкиры-практики  привлечь больше  от коммерческих фирм, так как они как правило,  деньги в том же банке, где им  счета. Следовательно,  новых вкладов  одновременно обязательство  удовлетворить часть  на кредиты со стороны  вкладчиков. А это значит, что  новых вкладов  быть направлена на  владельцев данных .
     Рассмотренные методы  оценивать не как комплекс  рекомендаций, дающий  для принятия решений, а как  схему, в рамках  руководство банка  точнее определить  к решению проблемы  активами с учетом  рынка и интересов . Использование любого из  методов предполагает  группы компетентных  исследовать весь  взаимосвязей и вводить те  в анализ и принятие , которые соответствуют  положению данного .
     Более сложная  предполагает углубленный  к решению управленческих  с использованием современных  методов и ЭВМ для изучения  разных элементов в  моделях. Этот  требует точного  целей, установления  между различными  проблемы, идентификации , находящихся и не находящихся под  руководства банка,  возможного поведения  переменных и выявления тех  и внешних ограничений,  регламентируют маркетинговые .
     Одним из используемых  является линейное . Оно применяется, в частности, и для  конструктивных решений при  активами коммерческого . Данный метод  увязывать проблему  активами с проблемой  пассивами, с учетом  в отношении, как прибыльности , так и ликвидности.
     Применение  управления банковскими  дает заметные  тем, кто это делает, но отнюдь не  собственный опыт  банка. Использование  разработанной модели  программирования позволит  банка оценить  некоторых их решений.  можно использовать для  чувствительности данных  к изменениям экономической  или к ошибкам в прогнозах. Она  тем, что позволяет использовать  быстрой обработки  на компьютерах для обобщения  взаимодействий большого  переменных, с которыми  приходится иметь  при размещении средств в  активы.
     Однако на  стадии анализа  банка призвано  на себя всю ответственность за  модели и за те решения,  основываются на полученной  ей информации. Одно из  преимуществ, которое  руководство банка при  модели, состоит в том, что  тщательно определять  и в явной форме  различные ограничения.  того, этот процесс  руководство банка  изучать портфель  и инвестиций для выявления  различных видов , возможного дохода и  по ним.
     На ликвидность баланса  влияет структура его : чем больше доля  ликвидных средств в  сумме активов, тем  ликвидность банка.  банка можно  на три группы по степени : высоколиквидные активы;  активы; активы  ликвидности.
     К активам  ликвидности (высоколиквидным) :
     наличность и приравненные к ним ;
     средства на счетах в ЦБ;
      долговые обязательства и др.
     Эти  относятся к ликвидным, так как  в случае необходимости  из оборота банка.
     В  ликвидных активов , кроме перечисленных  активов, все кредиты,  кредитной организацией в  и иностранной валюте, со  погашения в течение  30 дней, а также другие  в пользу кредитной , подлежащие перечислению в  30 дней.
     К активам долгосрочной  относятся все кредиты,  кредитной организацией, в  и иностранной валюте с  сроком погашения  года, а так же 50% гарантий и поручительств,  банком сроком  выше года, кредиты  за минусом ссуд, гарантированных , под залог ценных , под залог драгоценных .
     Устанавливая рациональную  активов банк  выполнять требования к , а, следовательно, иметь  размер высоколиквидных,  и долгосрочно ликвидных  по отношению к обязательствам с  их сроков, сумм и , и выполнять нормативы , текущей и долгосрочной .
     Норматив мгновенной  рассчитывается как отношение  высоколиквидных активов  к сумме его обязательств по  до востребования.
     Норматив  ликвидности представляет  отношение суммы  активов кредитной  к сумме ее обязательств по  до востребования и на срок до 30 дней.
      долгосрочной ликвидности  как отношение выданных  кредитов сроком  свыше года к  кредитной организации и  свыше года. Вышеназванные  применяются в процессе  активами.
     Так же активы  можно сгруппировать по  риска.
     К первой  относятся активы,  нулевую степень : кассовая наличность,  средств на корреспондентском и  счетах в ЦБ, государственные  бумаги.
     Ко второй  относятся активы с 10%  риска. В нее входят  на корреспондентских счетах в  банках.
     Для третьей  активов вероятность  рисков составляет 20%. Они  инвестиции банков в  бумаги местных  власти.
     Четвертая  включает активы с 50% . В эту группу включены:  средств на корреспондентских  коммерческих банков,  и поручительства, выданные .
     Для пятой группы  составляет 100%. К ней относятся , долгосрочные и просроченные , все остальные инвестиции .
     С точки зрения  выделяют две группы :
     приносящие доход;
     не  доход.
     К активам,  банку доход, : ссуды, значительная  инвестиционных операций,  депозитных операций и  операции.
     К активам, не  доход, относятся:  наличность, остатки  на корреспондентском и резервном  ЦБ, инвестиции в основные  банка. Чем выше  активов, приносящих  доход, в общей  активов, тем эффективнее они .


     1.3 Зарубежный опыт  активными операциями  банка
     
     Коммерческие  большинства западных  выполняют сейчас  операции для удовлетворения  потребностей всех  клиентов от мелкого  до крупной компании.  учреждения банков  для своих клиентов по  оценкам до трехсот  операций и услуг.  практику ведения  операций коммерческими  ряда развитых . 
     Так в США операции коммерческих  – это одна из самых  областей предпринимательства.  банк в этой  был основан в 1782 году, т.е. до принятия  конституции, и многие из  организованные еще в XIX веке  и по сей день. По совокупности активов они  важнейшим видом  института в стране. С  зрения занятости , банк является  из крупнейших отраслей. 
      банки США выполняют  спектр операций и , в том числе принимает  в депозиты (вклады до  и срочные вклады),  кратко-, средне- и  ссуды мелкому и  бизнесу, крупным , федеральным и местным  власти, финансовые . Однако американские  не могут (по законодательству)  владельцами ценных , кроме случаев  непогашенных кредитов.  холдинговые компании  банки оказывают  клиентам инвестиционные  (напрямую коммерческим  запрещено выполнять  с корпоративными ценными , и этой деятельностью  в основном инвестиционные ), электронные услуги,  операции с дорожными , брокерские услуги,  размещением и куплей- казначейских, муниципальных и  официальных  долговых , оказывают услуги по  консультированию. 
     Отметим, что в  практике, в частности в США, в  потребительского кредита (ссуд) : кредиты в рассрочку (на  автомобиля, передвижных , на ремонт и оборудование  и др.), кредит с единовременной  (по текущим счетам, на  услуг и др.). В структуру  кредита не включаются  под залог и займы на  недвижимости. 
     В этой  особенно распространены  на образование, покупку  и автомобилей, а также  фермерам. В последнее , пользуясь кредитной , они берут ссуды и на  насущные цели (, денежные суммы на  во время отпуска или на  гардероба). Торгово- ссуды наиболее  по значению и величине , выдаваемые коммерческими  в США. 
     Английская банковская  является двухуровневой и : 
     -   на первом уровне:  Англии – центральный банк; 
     -   на  уровне: коммерческие . 
     Среди коммерческих  Великобритании выделяют  виды: депозитные, торговые,  Содружества, иностранные,  и клиринговые банки.  банков отличаются  от друга предоставляемыми  и операциями. Так к депозитным  относятся наиболее  банковские монополии –  банки, доминирующие в -ссудных операциях  страны. Депозитные  являются основой  системы Великобритании и их  называют розничными.  (клиринговые) банки  к числу универсальных,  своим клиентам  выбор банковских  и услуг. Однако при  универсальности они имеют  в деятельности, специфические : определенный круг , территориальную или отраслевую , свою концепцию  и т.д. 
     Торговые банки  в сфере торговли и  финансово-кредитных . К числу банков  относятся в настоящее  семь крупных  заграничных банков.  насчитывается около 450  банков в Великобритании.  банки – это банки, в  участвуют по крайней  две стороны, причем ни  из них не имеет контрольного  акций. Особое  в банковской системе  занимают клиринговые , которые получили  название потому, что  между собой  о зачете взаимных  (клиринговые соглашения).  банки активно  в системе зачетов  документов и ценных , осуществляемых через  расчетную палату.  внимания кредитование  жиро-банками в Великобритании. Так, эти  предоставляют населению так  бриджинг-ссуды – это  кредиты, используемые при  дома, т.е. ссуды на покрытие  во времени, возникающий  платежом за новый дом и  продажной стоимости  дома. Бриджинг-ссуды, а  возможность получения  и гарантийных чековых  обычно предоставляются  тем клиентам, которые  перечисляют свою  плату на их счет в жиро-. Особое место в  системе Великобритании  клиринговые банки. Они  работают с системой  платежных документов и  бумаг, осуществляемые  Лондонскую расчетную . 
     Во Франции очень  развита система . В этой стране  предоставляют до 142 видов  кредита, на третьем  стоят кредиты  (37 видов кредита).  активных операций  банков Франции  место после  занимает кредитование  хозяйств. 
     Двухуровневая  банковской системы  включает: Дойче  (федеральный центральный банк),  (универсальные) банки,  банки, кооперативные  банки, кредитные , банки специального  (государственные и частные  банки), почтовые,  и сберегательные банки,  банки. 
     Коммерческие () банки выполняют  по привлечению средств в  (вклады до востребования и  вклады); предоставляют -, средне- и долгосрочные  малому и среднему , крупным корпорациям,  и местным органам ; выполняют финансовые и  (в том числе фондовые) , электронные и брокерские , операции с дорожными , расчетно-кассовое  клиентов. Кроме того,  банки могут:  владельцами капитала , осуществлять эмиссию и  ценных бумаг;  и владеть инвестиционными ; иметь представителей в  компаний, в которых они  собственность и т.д. 
     Крупнейшие  универсальные банки  практически все виды  за исключением эмиссии  и предоставления ипотечного . Все коммерческие банки  можно условно  на три основные группы: 
     -    банки (кредитные ) выполняют третью  операций всех  страны; 
     -   публично- сберегательные кассы и  банки (жироцентрали)  половину операций  банков; 
     -   корпоративные  с их центральными банками,  пятую часть  банков. 
     В Германии  банки (или как их еще называют  банки) оказывают  выше перечисленных еще и  (в том числе фондовые) . Электронные и брокерские , операции с дорожными , расчетно-кассовое  клиентов коммерческие  ведут от своего , а не через холдинговые , как в США. Кроме того, коммерческие  могут выступать  капитальных корпораций,  эмиссию и размещение  бумаг, создавать и  инвестиционными фондами,  представителей в советах , в которых они имеют  и т.д. 
     Основным преимуществом  немецкой банковской , по сравнению с англосаксонской,  разделение функций,  заключается в более  стабильности на базе  диверсификации и, связанной с этим,  надежности денежных . Банк, действующий на универсальной , в состоянии предоставить  широкий круг  и услуг, и за счет  он может перераспределять  и потери от банковской . 
     Наряду с универсальными  банками в Германии  ряд специализированных банков.  банки и другие  учреждения выдают  под залог недвижимости,  специального назначения  ссуды с рассрочкой , кредитные кооперативы  ссуды для индивидуального  строительства. 
     Японские  обычно используют  классификацию кредитных  страны: Банк  (центральный банк), коммерческие , специализированные кредитные , в том числе финансовые  для малого и среднего , для сельского хозяйства,  и рыбной отраслей,  частные финансовые , правительственные кредитные , почтовые сберегательные . 
     В Японии коммерческие  (городские, региональные и ) являются основными  страны и выполняют  круг операций и  для своих клиентов ( 300 видов). В их числе:  средств в депозиты ( до востребования и срочные ), предоставление кратко,  и долгосрочных ссуд  и среднему бизнесу,  корпорациям, федеральным и  органам власти,  и трастовые услуги,  услуги, брокерские , операции с дорожными  и др. 
     Швейцария, как известно,  банков, где на 1,5 тыс. жителей  один банк. Все швейцарские  традиционно делятся на три  группы: крупнейшие  банки; кантональные,  и сберегательные банки, в , работающие с местными  в своих регионах и  также ссуды и  расчетно-кассовые  и частные банки,  видом деятельности  является управление  портфелем банка. 
      чертой швейцарской  системы является  контроль за деятельностью  и инвестиционных компаний. 
      образом, подводя  первой главы  дипломной работы,  сделать вывод, что  российская банковская , опираясь на значительный  опыт зарубежных  банков берет  моменты для своего  развития и применяет его на  практике. Кроме того, , что число банков  все больше, руководство  вынуждено бороться за  клиента предлагая ему все  операций и услуг по  ценам. 
     


 
     


2 АНАЛИЗ  АКТИВАМИ КОММЕРЧЕСКОГО  НА ПРИМЕРЕ ПАО "ВТБ24"
     
     2.1  характеристика деятельности ПАО ""
     
     ВТБ24 является  банком, осуществляющим все  виды банковских , представленных на рынке  услуг, включая  частных и корпоративных , инвестиционный банковский , торговое финансирование и  активами.
     ВТБ24  одним из крупнейших  России по величине  и собственного капитала.  В  обслуживается более 45 тыс.  клиентов и более 2,4 млн.  лиц. Кредитование — один из  важных продуктов,  Банком корпоративным . Кредитная деятельность  включает торговое , кредитование оборотного  и капитальных вложений,  и проектное финансирование.  клиентов Банка  крупные предприятия, при  основные заемщики —  среднего бизнеса.  диверсифицирует свой  портфель, последовательно  его концентрацию.
     Стратегическое  деятельности ВТБ24 —  бизнес. Сегодня в  открыто более 30  ВТБ24. Банк  на рынок потребительского . 
     Успешно развивается  бизнес ВТБ24.  эффективно работает на  капитала, ценных  с фиксированной доходностью,  и денежном рынках, в  операций с дивидендами.  стабильно удерживает  одного из ведущих  и маркет-мейкеров на  рынке суверенных  облигаций и долговых  российского корпоративного .
     ВТБ24 создал  филиальную сеть —  канал распространения  и продуктов. В Москве,  России и за рубежом  229 отделений и филиалов . 
     ВТБ24 внедрил  систему управления в  региональных подразделениях: в  образовано три блока —  корпоративного бизнеса,  розничного бизнеса и  дирекция, в функции  входят решение  вопросов и обслуживание .
     Каждый блок  отдельный руководитель,  отвечает з.......................