Договор Банковского счета

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования
“РОССИЙСКАЯ АКАДЕМИЯ НАРОДНОГО ХОЗЯЙСТВА
И ГОСУДАРСТВЕННОЙ СЛУЖБЫ
при ПРЕЗИДЕНТЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ”
СЕВЕРО-ЗАПАДНЫЙ ИНСТИТУТ УПРАВЛЕНИЯ

Факультет: Юридический
Направление подготовки: Юриспруденция
Программа: Бакалавриат	
Кафедра: Правоведения


КУРСОВАЯ РАБОТА 
на тему:
“Договор Банковского счета”



Автор работы:
студентка 2 курса группы 3-16-08
очной формы обучения
Трусова Анастасия Михайловна
подпись____________________

Руководитель работы:
доцент, к.юр.н.
Кузбагарова Елена Викторовна
Оценка____________________
Подпись___________________
«___»____________20____г.













Санкт-Петербург 2018 год

     Содержание
     
Введение
Глава 1. Понятие и сущность договора банковского счета
1.1 Краткая характеристика исторического развития договора банковского счета………………………………………………………………………4-6
1.2 Понятие, форма и условия договора банковского счета………..6-10
1.3 Правовая природа договора банковского счета…………………10-12
Глава 2. Виды счетов и отграничение договора банковского счета от иных сделок
2.1 Виды банковских счетов ……………………….………………….. 13-14
2.2 Отграничение договора банковского счета от других гражданско-правовых сделок…………………………………………………………15-18
Глава 3. Основные правоотношения банка и клиента
3.1 Заключение договора банковского счета………………………… 19-20
3.2 Исполнение договора банковского счета………………………… 21-24   
3.3 Списание денежных средств со счета…………………………….  25-28
3.4 Расторжение договора банковского счета и его правовые последствия……………………………………………………………… 29-32
Заключение……………………………………………………………….. 33-34
Список использованных источников и литературы….......................... 35-38
     
Введение
     
     Ежедневно миллионы людей открывают и закрывают банковские счета. Жизнь в современных реалиях немыслима без счета, открытого в банковской структуре. Счета используют для перечисления зарплаты и осуществления различных текущих платежей. Банковский счет – это то, с чего начинается функционирование банковской системы страны1. В современном мире банковские счета стали неотъемлемой частью хозяйственной деятельности индивидуальных предпринимателей и юридических лиц, а также частью повседневной жизни физических лиц.
     Несмотря на то, что договор банковского счета постоянно фигурирует в банковской практике, остается огромное количество немаловажных вопросов о его юридической и экономической природе, а также о системе конкретных операций, которые могут осуществляться в рамках данного договора. Банковские счета существуют в жизни каждого: крупные корпорации, небольшие компании, различные фонды, благотворительные организации и даже обычные граждане зачастую имеют несколько банковских счетов.  
     При заключении договора банковского счета, происходит обеспечение не только различных денежных операций.  Важно подчеркнуть, что основной целью договора банковского счета является постоянная циркуляция денежной массы. Именно обеспечение стабильности рынка банковских услуг является одной из важнейших задач государства. В противном случае отсутствие правового регулирования по данному вопросу не позволит учитывать важнейшие экономические показатели и закономерности в банковской сфере. 
     Полемика по вопросу о юридической природе договора расчетного счета возникла еще в 20-е годы. Характерным для научных взглядов этого периода на договор расчетного счета является то, что ни один из авторов не рассматривал его в качестве самостоятельного договора, что нельзя сказать о взглядах современных ученых.
     Объектом исследования данной курсовой работы являются особенности правового регулирования договора банковского счета.  Предметом исследования выступает деятельность участников договора банковского счета.
     Актуальность курсовой работы заключается в том, что огромное число ученых разнятся в представлении природы договора банковского счета, о чем свидетельствует большое количество научных работ по этому вопросу. Я считаю крайне важным рассмотреть различные научные подходы к договору банковского счета и проанализировать гражданское законодательство, касающееся изучаемой сферы.
     Цель курсовой работы: исследование сущности и правовой природы договора банковского счета, вопросы его заключения, исполнения и расторжения.
     Задачами курсовой работы являются:
     - изучение современного законодательного регулирования договора банковского счета;
     - анализ понятия договора банковского счета и его условий;
     - изучение содержания договора банковского счета;
     - исследование особенностей договора банковского счета, его роли в современных гражданско-правовых отношениях.
     Методологическую основу исследования составляет
* диалектико-материалистический метод 
* методы анализа, синтеза, сравнительного правоведения.
   


     Глава 1. Понятие и сущность договора банковского счета
     
1.1 Понятие и юридическая природа договора банковского счета

     Согласно статье 845 Гражданского кодекса Российской Федерации по договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету.
     Чтобы заключить договор банковского счета, человека должен быть полностью дееспособным. Тем не менее, закон разрешает заключать договор банковского счета недееспособным лицам. Это касается несовершеннолетних детей с 14 до 18 лет, чьи банковские счета могут открываться с согласия родителей, попечителей, усыновителей. Если открытие банковского счета связано с зачислением на него заработной платы и иных доходов, согласие родителей не требуется. Также граждане, ограниченные в дееспособности судом, могут создавать счета с разрешением попечителя. 
     Особых норм для составления договора банковского счета законодательство не предусматривает, поэтому на практике применяются общие правила, по которым обязательным является соблюдение письменной формы и предоставление необходимых документов.
     Банковские правила о порядке открытия счетов предусматривают, что клиент - юридическое лицо, желающий открыть счет, направляет в банк заявление, подписанное руководителем и главным бухгалтером. К заявлению прилагаются учредительные документы, свидетельство о государственной регистрации, копия справки о постановке на учет в органах федерального государственного статистического наблюдения, карточка с образцами подписей лиц, уполномоченных распоряжаться счетом, и оттиском печати, копия свидетельства о постановке на учет в налоговом органе юридического лица и иные документы. Направление клиентом такого заявления рассматривается, как оферта банку заключить договор. Руководитель банка ставит на заявлении разрешительную надпись, тем самым акцептуя оферту. С этого момента договор считается заключенным. На практике стороны обычно составляют единый документ, в котором фиксируются операции, проводимые банком по счету, а также права и обязанности сторон.
     Для открытия банковского счета физическому лицу необходимо предоставить паспорт или другой документ, удостоверяющий личность и иные документы.
    Банк не может отказать в предоставлении данной услуги только в том случае, если право на заключение данного вида договора ограничивает лицензия. В банковском мире существует большое количество лицензий и все они различаются по спектру услуг, которые может предоставлять банк. Например, рублевые и валютные лицензии, по которым банки имеют право производить только операции в рублях или только операции с валютой соответственно. Это связано зачастую с отсутствием нужных специалистов у банка или особенностью его специализации: часть банков сфокусировали свои интересы в области инвестиций в промышленность, не занимаются сберегательным делом и в этой связи не открывают счета физическим лицам. Также банк имеет право отказать в предоставлении банковского счета в случае если это прямо установлено законом. Примером может послужить запрет Банка России осуществлять отдельные виды операций (п. 4 ст. 74 Закона о Центральном Банке России).
    В случае, когда банк уклоняется от заключения договора банковского счета, лицо может потребовать заключения договора через суд и также потребовать возмещения всех причиненных убытков.


1.2 Субъекты договора банковского счета


     Природа договора банковского счета заранее предопределяет его субъектный состав. Не сложно догадаться, что с одной стороны будет выступать какой-либо банк, а с другой – физическое или юридическое лицо.
     По вопросу субъектного состава данного вида договора имеется много различных точек зрения, поэтому стоит рассмотреть этот вопрос более детально.
     Субъектом с одной стороны выступает лицо, которое имеет желание открыть счет, с другой же стороны выступает банк или другая кредитно-финансовая организация, о которых далее пойдет речь.
     В пункте 1 статьи 845 ГК речь идет только о банках, но при этом, согласна 4 пункту этой же статьи нормы о заключении договора банковского счета применяются и к другим кредитным организациям, которые заключают подобного рода договоры на основании дающей такое право лицензии.
     Именно это положение и дало основание указывать в качестве субъекта данного вида договора «иные кредитные организации, обладающие лицензией».
     В отличие от банка такие организации небанковского типа не могут совершать в совокупности все указанные операции, они вправе предоставлять определенного вида услуги согласно выданной лицензии. Банк России обладает правом определять виды банковских операций, которые может осуществлять небанковская кредитная организация. В соответствии со ст. 36 Закона о банках привлекать вклады физических лиц могут только банки, имеющие такое право в соответствии с лицензией Банка России. Эта норма Закона о банках полностью соответствует требованиям гражданского законодательства. Так, ст.835 ГК РФ устанавливает, что право на привлечение денежных средств во вклады имеют банки, которым такое право предоставлено в соответствии с разрешением (лицензией), выданной в порядке, установленном в соответствии с законом.
     Л.Г. Ефимова, комментируя пункт 4 статьи 845 ГК, указывала, что он «допускает возможность заключения договоров банковского счета не только банками, но и другими кредитными организациями. Ст. 1 и 13 Закона о банках предусматривают, что для этого необходимо иметь соответствующую лицензию ЦБР. Однако нормативные акты, регулирующие лицензирование банковской деятельности, в настоящее время исключают возможность предоставления лицензий на право ведения расчетных и текущих счетов (как физических, так и юридических лиц) небанковским кредитным организациям. Поэтому комментируемая норма на сегодняшний день не должна применяться»2.
     Другие ученые также считают, что иным кредитным учреждениям право открытия счетов законодательство не представляет.
     На практике многие клиенты не до конца понимает, кто же выступает с другой стороны субъектом заключаемого договора. Объясняется это тем, что многие банки, которые имеют широкую клиентскую базу создают однородные филиалы своих банков, а также различные отделения и иногордные филиалы, которым позволено вести счета клиентов. Как справедливо указывает К.К. Лебедев, «в любом случае стороной договора банковского счета является коммерческий банк - юридическое лицо». Это указано в статье 55 ГК, согласно которой представительства и филиалы не являются юридическими лицами, а их руководители действуют на основании доверенности юридического лица, то есть являются представителями банков3.
     Такое положение вещей, которое понятно юристам, не учитывается клиентами банков, которые имеют счета в их филиалах. Поэтому в случае возникновения споров по договору банковского счета или по расчетам предъявляются в суды иски, в которых в качестве ответчика указывают филиалы, а не сам банк. В связи с этим исковое заявление подлежит возврату и производство по данному делу прекращается.
     Думается, что при предъявлении исков к филиалам банков стоит исходить из положения пункта 2 статьи 25 АПК, согласно которому иск к юридическому лицу, вытекающий из деятельности его обособленного подразделения, предъявляется по месту нахождения обособленного подразделения. Филиал и представительство являются частью юридического лица, и было бы странным говорить о том, что если часть чего-то целого обладает каким-либо качеством то целое такового качества не имеет.
     
     1.3 Заключение договора банковского счета
     
     В соответствии с пунктом 1 статьи 846 Гражданского кодекса Российской Федерации при заключении договора банковского счета клиенту открывается счет в банке на условиях, согласованных сторонами. Следует иметь в виду, что в случае, когда коммерческим банком на основании действующего законодательства, банковских правил разработан и объявлен договор банковского счета определенного вида, содержащий единые для всех обратившихся условия (цена услуг банка, размер процентов, уплачиваемых банком за пользование денежными средствами, находящимися на счете клиента, и т. д.4), банк в соответствии с абзацем 1 пункта 2 статьи 846 ГК РФ обязан заключить такой договор с любым клиентом, обратившимся с предложением открыть счет на указанных условиях.
     Банк не вправе отказать в открытии счета, совершение соответствующих операций по которому предусмотрено законом, учредительными документами банка и выданным ему разрешением (лицензией), за исключением случаев, когда такой отказ вызван отсутствием у банка возможности принять на банковское обслуживание либо допускается законом или иными правовыми актами (например, в случае отсутствия надлежащих документов у лица, желающего открыть счет и т. п.)
     Таким образом, банк обязан заключить договор банковского счета с клиентом, обратившимся с предложением открыть счет на объявленных банком для открытия счетов данного вида условиях, соответствующих требованиям, предусмотренным законом и установленными в соответствии с ним банковскими правилами – утвержденными Центральным Банком и дополненными в конкретном банке банковской системы5.
     При необоснованном уклонении банка от заключения договора банковского счета клиент вправе предъявить ему требования, предусмотренные пунктом 4 статьи 445 ГК РФ, а именно обратиться в суд с требованием о понуждении заключить договор, а так же потребовать возмещения убытков, причиненных отказом банка заключить договор банковского счета.
     Открытие клиентам банковских счетов производится банками при условии наличия у клиента правоспособности (дееспособности). Основанием открытия банковского счета является заключение договора банковского счета и представление всех документов, определенных законодательством Российской Федерации. Открытие клиенту банковского счета производится только в том случае, если банком не только получены все предусмотренные документы, но и проведена идентификация клиента. При открытии банковского счета банк должен установить, действует ли лицо, обратившееся для открытия счета, от своего имени или по поручению и от имени другого лица, которое будет являться клиентом.
     В случае если обратившееся для открытия счета лицо является представителем клиента, банк обязан установить личность представителя клиента, а также получить документы, подтверждающие наличие у него соответствующих полномочий. Банк обязан располагать копиями документов (либо сведениями об их реквизитах), удостоверяющих личность клиента или лица, личность которого необходимо установить при открытии банковского счета, счета по вкладу (депозиту)6.
     Банковский счет является открытым с внесением записи об открытии соответствующего лицевого счета в Книгу регистрации открытых счетов. Должностные лица банка осуществляют прием документов, необходимых для открытия счета соответствующего вида, проверку надлежащего оформления документов, полноты представленных сведений и их достоверности, на основании полученных документов проверяют наличие у клиента правоспособности (дееспособности). В указанных целях должностные лица банка взаимодействуют с клиентами и их представителями, запрашивают и получают необходимую информацию7.
     
     
     1.4 Исполнение договора банковского счета
     
     Исходя из статьи 848 ГК РФ, банк обязан совершать для клиента операции, предусмотренные для счетов данного вида законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота, если договором банковского счета не предусмотрено иное.
     Юридическая сущность проводимых банком операций по счету сводится к переводу в той или иной форме прав в отношении банка от плательщика к получателю денежных средств8. Как списание средств со счета клиента, так и зачисление на него средств охватываются понятием операций по счету. Юридически все они представляют собой форму исполнения договора банковского счета. Гражданский кодекс РФ устанавливает обязанность банка совершать для клиента-владельца счета все виды операций, которые предусмотрены для соответствующей разновидности счетов, ранее рассмотренных в моей курсовой работе (расчетный, текущий и т. д.), законом, банковскими правилами или обычаями делового оборота, применяемыми в банковской практике. Это, в частности, касается случаев отсутствия у конкретного банка корреспондентских отношений с некоторыми другими, например зарубежными, банками, что исключает возможность осуществления некоторых операций. Банк должен оговорить это обстоятельство при заключении договора (открытии счета), иначе клиент будет вправе потребовать от него возмещения всех убытков, причиненных ему отказом в совершении конкретной операции9.
     Согласно статье 865 ГК РФ банк плательщика обязан перечислить соответствующую сумму банку получателя, у которого с момента зачисления средств на его корреспондентский счет и получения документов, являющихся основанием для зачисления средств на счет получателя, появляется обязательство, основанное на договоре банковского счета с получателем средств, по зачислению суммы на счет последнего (пункт 1 статьи 845 ГК РФ).
     Как уже было отмечено, в соответствии с п.2 ст.849 ГК РФ банк обязан по распоряжению клиента выдавать или перечислять со счета денежные средства клиента не позже дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа, если иные сроки не предусмотрены законом, изданными в соответствии с ним банковскими правилами или договором банковского счета. В случае просрочки исполнения банком платежного поручения клиента последний вправе до момента списания денежных средств с корреспондентского счета банка плательщика отказаться от исполнения указанного поручения и потребовать восстановления не переведенной по платежному поручению суммы на его счете (пункт 2 статьи 405 ГК РФ).
     На практике зачастую возникают ситуации, когда банк осуществляет кредитование клиента по счету. Эта операция строится на основании ст.850 ГК РФ и договора заключенного между сторонами. Как правило, в договоре сторонами оговаривается сумма лимита кредитования. Также в договоре должно найти отражение указание на период кредитования, размер процентной ставки за пользование кредитом и число таких кредитных представлений в течение определенного времени (или срока действия договора).
     Такое кредитование является разновидностью кредита, и на эти отношения распространяются нормы гл.42 ГК РФ, если договором не предусмотрено иное. Однако нельзя полностью исключать применение гл.42 ГК РФ или некоторых наиболее существенных ее норм, что может привести к изменению правовой природы возникающих правоотношений.
     За совершение операций по счету клиента, банк, как правило, получает от клиента вознаграждение. Как закрепляет ст.851 ГК РФ в случаях, предусмотренных договором банковского счета, клиент оплачивает услуги банка по совершению операций с денежными средствами, находящимися на счете.
     Денежные требования банка к клиенту, связанные с кредитованием счета (статья 850) и оплатой услуг банка (статья 851), а также требования клиента к банку об уплате процентов за пользование денежными средствами (статья 852) прекращаются зачетом (статья 410), если иное не предусмотрено договором банковского счета.
     Зачет указанных требований осуществляется банком. Банк обязан информировать клиента о произведенном зачете в порядке и в сроки, которые предусмотрены договором, а если соответствующие условия сторонами не согласованы, - в порядке и в сроки, которые являются обычными для банковской практики предоставления клиентам информации о состоянии денежных средств на соответствующем счете10.
     Применяя статью 853 ГК РФ, необходимо иметь в виду, что договором банковского счета не может быть дополнен перечень встречных требований банка и клиента, в отношении которых в силу пункта 1 названной статьи допускается зачет. Однако в соответствии с данной нормой договором банковского счета может быть исключен зачет и этих требований11.
     Такая инициатива по осуществления зачета принадлежит банку, на который возлагается обязанность проинформировать клиента о произведенной им зачетной операции. Порядок и сроки предоставления такой информации должны быть согласованы в договоре. При отсутствии этого условия уведомление о зачете должно направляться клиенту одновременно с представлением очередной выписки по счету. При этом право использовать зачет для погашения встречных однородных обязательств в соответствии со ст.410 ГК РФ принадлежит любой стороне правоотношения, и при бездействии банка клиент может сам сделать ему заявление о зачете встречных денежных обязательств, срок исполнения которых наступил.
     При этом при отсутствии любого из перечисленных условий применяется норма п.1 ст.852 ГК РФ и предполагается, что банк обязан выплачивать клиенту соответствующее вознаграждение за остаток на счете. Как правило, такое вознаграждение выплачивается в виде определенного годового процента. Порядок начисления и выплаты таких процентов, более подробно, устанавливается договором. При отсутствии в договоре соответствующего условия в размере, обычно уплачиваемом банком по вкладам до востребования (ст. 838 ГК РФ).
     Согласно пункту 1 статьи 847 ГК РФ права лиц, осуществляющих от имени клиента распоряжения о перечислении и выдаче средств со счета, удостоверяются клиентом путем представления банку документов, предусмотренных законом и установленными в соответствии с ним банковскими правилами и договором банковского счета.
     Проверка полномочий лиц, которым предоставлено право распоряжаться счетом, производится банком в порядке, определенном банковскими правилами и договором с клиентом. В случаях передачи платежных документов в банк в письменной форме банк должен проверить по внешним признакам соответствие подписей уполномоченных лиц и печати на переданном в банк документе образцам подписей и оттиска печати, содержащимся в переданной банку карточке, а также наличие доверенности, если она является основанием для распоряжения денежными средствами, находящимися на счете12.
     

     
     1.5 Права и обязанности сторон договора банковского счета
     Основная обязанность банка – это прием и зачисление поступающих на счет клиента денежных средств, а также выполнение всех нужных перечислений, выдача необходимых сумм со счета и проведение различных операций по его счету. Это значит, что существует определенная установка банка, в соответствии с которой по данному договору банк осуществляет прием и зачисление поступающих на счет клиентов средств, а также выполнение распоряжений владельца счета о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета. Если говорить об изменениях этого общего правила в отношении увеличения круга производимых банком операций, так и в сторону их уменьшения, то они имеют место быть только в том случае, если это прямо установлено в законе и изданных в соответствии с ним банковскими правилами, определяющимися режимом соответствующего счета, или договором (ст. 848 Гражданского Кодекса).
     При исполнении нужных клиенту действий о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других различных операций по счету, банк не имеет право определять и контролировать направления использования денежных средств клиента, а также устанавливать другие не предусмотренные законом или договором банковского счета ограничения его права распоряжаться денежными средствами по своему усмотрению (п. 3 ст. 845 Гражданского Кодекса).
     Стоит отметить, что обязанностью банка является выполнение прописанных в договоре операции по счету только в том случае, если права лиц, которые осуществляют от имени владельца счета операции по перечислении и выдаче средств со счета, удостоверены самим клиентом. Такое удостоверение согласно ст. 847 Гражданского Кодекса может быть осуществлено следующим образом: банку предоставляются определенный пакет документов, предусмотренных законом, установленный в соответствии с ним банковскими правилами и самим договором. При этом договором также может быть предусмотрено удостоверение прав распоряжения денежными суммами, находящимися на счете, электронными средствами платежа и другими документами с использованием в них аналогов собственноручной подписи (п. 2 ст. 160 Гражданского Кодекса), кодов, паролей и иных средств, подтверждающих, что распоряжение дано уполномоченным на это лицом13.
     Обязанностью клиента в свою очередь является оформление и предоставление в банк документов, которые соответствуют закону, банковским правилам о распоряжении средствами на счету. По форме такие документы должны соответствовать закону и банковским правилам (платежные поручения, чеки и т.п.). Также такие документы должны быть удостоверенными надлежащим образом (подписанные в соответствии с образцами подписей в банковской карточке клиента или удостоверенные электронными средствами платежа, другими документами, в которых аналогична собственноручная подпись, код, пароль и другие средства, которые подтверждают, что распоряжение дано уполномоченным на это лицом). Банк в свою очередь должен обязательно проводить проверку полномочий лиц, которые вправе распоряжаться счетом. Она проводится в определенном порядке, который установлен банковскими правилами и договором с самим клиентом. В случае, когда передача платежных документов в банк осуществляется в письменной форме, банк обязан проверить по внешние признаки соответствия подписи уполномоченных лиц и печать на документе в соответствии с образцами и оттиском печати, содержащимся в переданной банку карточке, а также наличие доверенности, если она выступает основанием для распоряжения денежными средствами, находящимися на счете.
     В случае, если иное  не установлено законом или договором, банк всегда несет ответственность за любые последствия распоряжения счетом, которые осуществлялось неуполномоченными лицами, и в тех случаях, когда с использованием предусмотренных банковскими правилами и договором процедур невозможно было установить факта выдачи распоряжения неуполномоченными лицами. По суду в соответствии с п. 2 ст. 404 Гражданского Кодекса может быть уменьшен размер ответственности банка, если будет установлено, что клиент способствовал поступлению в банк указанных распоряжений.
     Так как права и обязанности сторон по договору банковского счета по общему правилу возникают вне зависимости от того, внес клиент денежные средства на счет или нет (если иное не установлено законом или соглашением сторон), в договоре может быть предусмотрено право банка осуществлять платежи со счета, несмотря на отсутствие у клиента денежных средств. В этом случае (ст. 850 Гражданского Кодекса) банк считается предоставившим клиенту кредит на определенную с момента осуществления платежа. Тогда права и обязанности сторон, которые связаны с предоставлением кредита по счету будут определяться правилами о займе и кредите в соответствии с требованиями гл. 42 Гражданского Кодекса, если договором банковского счета не предусмотрено иное. По форме такой договор будет характеризоваться как смешанный14.
     Еще одной важной обязанностью банка является своевременное информирование клиента о состоянии его счета и всех выполняемых по нему денежных операциях. Данная обязанность закреплена в ст. 853 Гражданского Кодекса в отношении обязанности банка информировать клиента о произведенном зачете. Подобного рода информация должна передаваться клиенту в определенном порядке и сроке, которые прописаны в договоре, а в том случае, если в данные положение не указаны в договоре, то применяются общие правила банковской практики. В основном эта обязанность выражается в предоставлении банком клиенту выписок из лицевого счета, в которых фиксируются данные об остатке денежных средств на счете, произведенных по нему за отчетный период операциях, начисленных процентах за пользование банком средствами клиента, суммах, взимаемых банком в счет оплаты его услуг, а также о произведенном зачете взаимных требований15.
     
     Владелец счета обязан в течение 10 дней после выдачи ему выписок письменно сообщить кредитной организации о суммах, ошибочно записанных в кредит или дебет счета. При непоступлении от клиента в указанные сроки возражений совершенные операции и остаток средств на счете считаются подтвержденными. Указанный десятидневный срок является сроком существования права (а вовсе не сроком исполнения обязанности или исковой давности) клиента на направление кредитной организации письменного сообщения о суммах, ошибочно записанных в кредит или дебет его счета, поэтому его истечение лишает клиента возможности устранения ошибочных записей по счету в особом порядке без обращения в суд. В судебном же порядке клиент вправе потребовать защиты своих прав по договору банковского счета в соответствии с общим сроком исковой давности (поскольку законом не установлено иное).
     Согласно ст. 857 Гражданского Кодекса на банк возлагается обязанность сохранять тайну банковского счета, операций по нему и сведений о клиенте. Сведения, составляющие банковскую тайну, могут быть предоставлены только самим клиентам или их представителям, а также представлены в бюро кредитных историй по основаниям и в порядке, предусмотренным законом.
     Все служащие кредитной организации также обязаны хранить тайну об операциях, счетах и вкладах ее клиентов и корреспондентов, об иных сведениях, устанавливаемых кредитной организацией, если это не противоречит федеральному закону (ч. 1 ст. 26 Закона о банках и банковской деятельности).
     Государственным органам и их должностным лицам такие сведения могут быть предоставлены исключительно в случаях и порядке, предусмотренных законом. Справки по операциям и счетам юридических лиц и граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, выдаются кредитной организацией:
     
     - судам и арбитражным судам (судьям);
     
     - Счетной палате Российской Федерации;
     
     - налоговым и таможенным органам в случаях, предусмотренных законодательными актами об их деятельности;
     
     - органам предварительного следствия по делам, находящимся в их производстве (при наличии согласия прокурора);
     
     - органам внутренних дел при осуществлении ими функций по выявлению, предупреждению и пресечению налоговых преступлений.
     В случае смерти владельцев справки по счетам и вкладам выдаются кредитной организацией лицам, указанным владельцем счета или вклада в сделанном кредитной организации завещательном распоряжении, нотариальным конторам по находящимся в их производстве наследственным делам о вкладах умерших вкладчиков, а в отношении счетов иностранных граждан - иностранным консульским учреждениям16.
     Следует иметь в виду, что в соответствии со ст. 857 Гражданского Кодекса и ст. 26 Закона о банках и банковской деятельности банковская тайна распространяется на отношения банка и клиента не только по счету, но и по банковскому вкладу. Банковская тайна не может рассматриваться как обязанность банка перед клиентами и вкладчиками, вытекающая из договоров банковского счета и банковского вклада. Она представляет собой одно из тех нематериальных благ, которые в соответствии с п. 2 ст. 150 Гражданского Кодекса защищаются гражданско-правовыми способами. В связи с этим в случае разглашения банком сведений, составляющих банковскую тайну, клиент, права которого нарушены, вправе потребовать от банка возмещения причиненных ему убытков.
     Согласно ст. 851 Гражданского Кодекса в случаях, предусмотренных договором банковского счета, клиент оплачивает услуги банка по совершению операций с денежными средствами, находящимися на счете. Следовательно, как указывалось ранее, договор банковского счета может быть как возмездным, так и безвозмездным. Плата за услуги банка, если она предусмотрена договором, может взиматься по истечении каждого квартала из денежных средств клиента, находящихся на счете, если стороны не договорились об ином.
     Вместе с тем, учитывая, что банк пользуется денежными средствами владельца счета, по общему правилу он обязан в соответствии со ст. 852 Гражданского Кодекса уплачивать проценты за пользование денежными средствами, находящимися на счете, сумма которых зачисляется на счет. Сумма процентов зачисляется на счет в сроки, определенные в договоре, а если такие сроки договором не предусмотрены - по истечении каждого квартала. Размер процентов определяется договором банковского счета, а при отсутствии в договоре условия об их размере - по ставке, обычно устанавливаемой банком по вкладам до востребования (ст. 838 Гражданского Кодекса). Однако договором может быть установлено правило о том, что банк не выплачивает проценты за пользование средствами клиента, находящимися на его счете17.
     В связи с тем, что по договору банковского счета стороны имеют встречные однородные требования, в ст. 853 Гражданского Кодекса определяются правила о зачете встречных требований банка и клиента по счету. Так, денежные требования банка к клиенту, связанные с кредитованием счета (ст. 850 Гражданского Кодекса) и оплатой его услуг (ст. 851 Гражданского Кодекса), с одной стороны, и требования клиента к банку об уплате процентов за пользование денежными средствами (ст. 852 Гражданского Кодекса), с другой стороны, могут прекращаться зачетом, если иное не предусмотрено договором банковского счета18.
     
     В отличие от общих правил, установленных ст. 410 Гражданского Кодекса, зачет указанных требований осуществляется банком. При этом банк должен информировать клиента о произведенном зачете в порядке и в сроки, которые предусмотрены договором. Если такие условия сторонами не согласованы, то информация о зачете передается банком клиенту в порядке и в сроки, которые являются обычными для банковской практики предоставления клиентам информации о состоянии денежных средств на соответствующем счете. Важно иметь в виду, что договором банковского счета не может быть расширен (по сравнению с указанным в ст. 853 Гражданского Кодекса.......................