Главная / Образцы дипломных работ

Анализ управления денежными потоками в ПАО «Сбербанк России»

Внимание: Акция! Курсовая работа, Реферат или Отчет по практике за 10 рублей!
Только в текущем месяце у Вас есть шанс получить курсовую работу, реферат или отчет по практике за 10 рублей по вашим требованиям и методичке!
Все, что необходимо - это закрепить заявку (внести аванс) за консультацию по написанию предстоящей дипломной работе, ВКР или магистерской диссертации.
Нет ничего страшного, если дипломная работа, магистерская диссертация или диплом ВКР будет защищаться не в этом году.
Вы можете оформить заявку в рамках акции уже сегодня и как только получите задание на дипломную работу, сообщить нам об этом. Оплаченная сумма будет заморожена на необходимый вам период.
В бланке заказа в поле "Дополнительная информация" следует указать "Курсовая, реферат или отчет за 10 рублей"
Не упустите шанс сэкономить несколько тысяч рублей!
Подробности у специалистов нашей компании.

Код работы:	W005017
Тема:	Анализ управления денежными потоками в ПАО «Сбербанк России»

Содержание

Введение…………………………………………...………………………………...3

Глава 1. Теоретические основы управления денежными потоками банк….6

1.1. Сущность и классификация денежных потоков банка………………….……6

1.2. Политика управления денежными потоками банка…………………….…...12

1.3. Методы анализа денежных потоков банка…………………………………..17

Глава 2. Анализ управления денежными потоками в ПАО «Сбербанк России»………………………………………………………………………………….30

2.1. Характеристика и общий анализ финансового состояния ПАО «Сбербанк России»……………………………………………………………………………...30

2.2. Оценка эффективности денежных потоков банка…………………………...38

2.3. Направления совершенствования управления денежными потоками в ПАО «Сбербанк России»…………………………………………………………………50

Заключение……………………………………………………………………..….57

Список использованных источников……………………………….…..……….59

Приложение А………………………………………………………………..…....63

Введение

Актуальность исследования. В условиях конкуренции и нестабильной внешней среды необходимо оперативно реагировать на отклонения от нормальной деятельности банка. Управление денежными потоками является тем инструментом, при помощи которого можно достичь желаемого результата деятельности банка – получения прибыли.

Результатом разработки плана денежных потоков может быть как дефицит, так и избыток денежных средств.

Поэтому на заключительном этапе управления денежными потоками их оптимизируют путем балансировки по объему и во времени, синхронизации их формирования во времени и оптимизации остатка денежных средств на расчетном счете.

Процесс оптимизации является одним из наиболее важных и сложных этапов управления денежными потоками банка. Оптимизация денежных потоков представляет собой процесс выбора наилучших форм их организации в банке с учетом условий и особенностей осуществления его хозяйственной деятельности.

Целями оптимизации денежных потоков является: обеспечение сбалансированности денежных потоков, синхронности формирования денежных потоков во времени, роста чистого денежного потока в банке. Основными объектами оптимизации являются: положительный, отрицательный, чистый денежный поток и остаток денежных активов.

В условиях ограниченности финансовых ресурсов повышается роль эффективного и рационального их привлечения и распределения. В этих условиях создается финансовый рынок - экономический институт, совокупность экономических отношений, связанных с распределением финансовых ресурсов (денежно – кредитных ресурсов) существующих на принципах эффективности и рациональности.

Обслуживать механизмы привлечения и распределения этого рынка призвана его инфраструктура, важным звеном которой являются банковские учреждения.

Кредитование, т.. размещение привлеченных населения денег наиболее значимым в деятельности . Вот почему, кредитования клиентов одной из в деятельности банков. На многие коммерческие , как правило, установленные ими выдачи кредитных юридическим и лицам.

Кредит собой форму ссудного капитала, есть денежного , предоставляемого в . При помощи свободные денежные и доходы , личного сектора государства аккумулируются, в ссудный , который передается плату во пользование.

Основной выпускной квалификационной является -изучение управления денежными в коммерческом .

В соответствии поставленной целью следующие задачи квалификационной работы:

- теоретических основ денежными потоками банка;

- проведение денежных потоков банка;

- разработка совершенствования управления потоками.

Объектом является ПАО « России».

Предметом выступают денежные коммерческого банка.

информации для выпускной квалификационной послужили: законодательные нормативные акты ; инструкции ПАО « России», письма указания банка; отчетность; научные отечественных ученых, как О.. Лаврушин, Г.. Панова, Л.., Смирнова, О.. Семибратова, Л.. Кроливецкая, посвященных делу, кредитной банков, проблемам кредитования.

Структура включает в введение, основную , заключение, список литературы и .

1. Теоретические основы денежными потоками

1.1. Сущность и денежных потоков

Осуществление практически видов финансовых банка генерирует движение денежных в форме поступления или . Это движение средств функционирующего во времени собой непрерывный и определяется «денежный поток».

«денежный поток» используется в и практике , поэтому весьма является его толкование экономистами специализаций.

Международной финансовой отчетности () по бухгалтерскому , по отчету движении денежных , дается понятие потока.

Денежные - это приходы выбытие денежных и их .

Однако данное носит относительно смысл, так его используют финансовых отчетов. по финансовому дают более понятие денежному .

Ю. Бригхем такое определение: « поток - это чистые денежные , которые приходят фирму (или ею) на определенного периода» . формулировка непосредственно с оценкой осуществления капитальных , т.е. учетом чистого потока. Автор его по модели:

Чистый поток = Чистый + Амортизация = Доход Капитал (1)

Отечественный И.А. формулирует определение потока: «Денежный (cash-flow) - показатель характеризующий инвестиций в возвращаемых инвестору средств. Основу потока но составляет чистая и сумма материальных и активов».

Такие , как Р.. Брейльи С.. Майерс предлагают поток денежных следующим образом: денежных средств производственно-хозяйственной определяется вычитанием проданных товаров, расходов и из выручки реализации.

Дж. Ван Хорн : «Движение денежных банка представляет непрерывный процесс. каждого направления денежных фондов быть соответствующий . В широком ; активы фирмы собой чистое денежных средств, пассивы и капитал – «чистые ».

Несмотря на между отечественными зарубежными авторами определению «денежный » - все они , т.к. его с позиций финансово- деятельности банка.

образом, денежный - это совокупность во времени и выплат средств в реализации какого- проекта или того или вида активов.

потоки представляют хозяйственные связи деятельности банка всех его .

Эффективное управление потоками банка - обеспечение финансового и финансового (излишка) в развития банка сбалансирования объемов и расходования средств и синхронизации во .

Поэтому важная рационального управления потоками банка основными положениями:

1. потоки обслуживают финансовую деятельность и предоставляют «финансового кровообращения» хозяйствующего организма обеспечения важнейшего - «финансовое здоровье целью достижения конечных результатов деятельности».

2. Денежные обеспечивает финансовое банка в его стратегического . Темпы этого , финансовая устойчивость в значительной определяется тем, различные виды денежных средств между собой объемам и времени. Высокий такой синхронизации существенное ускорение стратегических целей банка.

3. Денежные способствуют повышению осуществления операционного банка. Любой в осуществлении отрицательно сказывается формировании запасов, производительности труда, услуг и .п. В же время организованные денежные банка, повышая осуществления операционного , обеспечивают рост оказания услуг.

4. потоки позволяют потребность банка заемном капитале. управляя денежными , можно обеспечить рациональное и использование собственных ресурсов, формируемых внутренних источников, зависимость темпов банка от кредитов.

5. Денежные - это важный рычаг обеспечения оборота капитала , который способствует продолжительности производственного финансового циклов, в процессе управления денежными , а также потребности в , обслуживающем хозяйственную банка. Это банку рост прибыли.

6. Денежные обеспечивают снижение неплатежеспособности банка, при синхронизации и выплат средств.

7. Денежные позволяют банку дополнительную прибыль, непосредственно его активами: (например, использование временно остатков денежных в составе активов, а накапливаемых инвестиционных в осуществлении инвестиций).

Понятие « поток» является , поэтому включает себя многочисленные потоков, обслуживающих деятельность.

Вопрос денежных потоков недостаточно отражен отечественной экономической , хотя данному уделяют внимание .В. Бочаров, .М Сорокина. .А. Бланк. .В. Ковалев,

отметить: практика , что развитие хозяйственных операций, банками, позволяет новые классификационные денежных потоков.

объясняет рост их признаков 12 до 19 у авторов.

Однако , посвященные комплексным по данной , отсутствуют.

Рассмотрим некоторые денежных потоков.

денежный поток () характеризуется совокупностью денежных средств банке за период времени.

денежный поток () характеризуется совокупностью (выплат) денежных банком за же период .

Внешний денежный характеризуется поступлением средств от и физических , а также денежных средств и физическим . Он способствует или уменьшению денежных средств .

В эффективного управления потоками они по ряду , приведенных в 1.

Таблица 1

Классификация потоков банка

признак

Наименование потока

1. Масштаб финансово-хозяйственных

1.1.Денежный поток

1.2. Денежный поток подразделения

1.3. Денежный отдельной хозяйственной

2. Вид финансово- деятельности

2.1. Совокупный поток

2.2. Денежный текущей деятельности

2.3. лоток инвестиционной

2.4. Денежный поток деятельности

3. Направление

3.1. Входящий денежный (приток)

3.2. Исходящий поток (отток)

4. осуществления

4.1. Безналичный лоток

4.2. Наличный поток

5. Сфера

5.1. Внешний денежный

5.2. Внутренний денежный

6. Продолжительность

6. 1 . Краткосрочный поток

6.2. Долгосрочный

7. Достаточность объема

7.1. денежный поток

7.2. денежный поток

7.3. денежный

8. Вид

8.1. Денежный поток национальной валюте

8.2. поток в валюте

9. Предсказуемость

9.1. денежный поток

9.2. денежный поток

10. формирования

10.1. Регулярный поток

10.2. Дискретный поток

11.Стабильность интервалов формирования

11.1. денежный поток равномерными временными

11.2. Регулярный денежный с неравномерными

12. Оценка во

12.1. Текущий денежный

12.2. Будущий денежный

Внутренний денежный характеризуется сменой нахождения и денежных средств, располагает банк. не влияет их остаток, .к. составляет оборот.

Вложения средств в объекты на до 1 года краткосрочный денежный . Если срок года, то поток характеризуется долгосрочный.

Избыточный поток характеризуется поступления денежных над текущими банка. Его является высокая величина чистого денежных средств, банком в осуществления финансово- деятельности.

В , когда поступающих средств недостаточно удовлетворения текущих банка, формируется денежный поток. при положительном суммы чистого денежных средств может характеризоваться дефицитный, если сумма не плановую потребность денежных средствах всем направлениям -хозяйственной деятельности .

Отрицательное значение чистого остатка средств автоматически этот поток .

Оптимальный денежный характеризуется сбалансированностью и использования средств, способствует их оптимального , позволяющего банку выполнять свои .

Планируемый денежный характеризуется возможностью : в какой и когда денежные средства банке или им использованы. денежных средств, возникает а внепланово, характеризуется неплановый денежный .

Регулярный денежный характеризуется поступлением использованием денежных , которые в период времени постоянно по интервалам.

Дискретный поток характеризуется денежных средств, с осуществлением финансово-хозяйственных банка в периоде времени.

и использование средств, осуществляемое равные промежутки , характеризуется как денежный поток равномерными временными (аннуитет).

Текущий поток характеризуется движение денежных , приведенное по к текущему времени.

Будущий поток характеризуется движение денежных , приведенное по к конкретному моменту времени.

образом, денежный показывает движение банка за период времени.

1.2. управления денежными банка

Процесс денежными потоками базируется на принципах (рисунок 1):

- достоверности;

- обеспечения ;

- обеспечения ликвидности;

- сбалансированности.

Рисунок 1. управления денежными банка

Рассмотрим управления денежными банка:

1. Принцип достоверности. Создание базы представляет трудности, так прямая финансовая , базирующаяся на методических принципах учета, отсутствует. международные стандарты такой отчетности разрабатываться только 1971 года и, мнению многих , еще далеки завершения (хотя параметры таких уже утверждены, допускают вариативность определения отдельных принятой системы ).

2. Принцип обеспечения . Денежные потоки характеризуются существенной поступления и денежных средств разрезе отдельных интервалов, что к формированию объемов временно денежных активов . По существу временно свободные денежных средств характер непроизводительных (до момента использования в процессе), которые свою стоимость времени, от и по причинам. Реализация эффективности в управления денежными заключается в эффективного их путем осуществления инвестиций банка.

3. обеспечения ликвидности. неравномерность отдельных денежных потоков временный дефицит средств банка, отрицательно сказывается уровне его . Поэтому в управления денежными необходимо обеспечивать уровень их на протяжении рассматриваемого периода. этого принципа путем соответствующей положительного и денежных потоков разрезе каждого интервала рассматриваемого .

4. Принцип обеспечения . Управление денежными банка имеет со многими видами и , рассмотренными в их классификации. подчиненность единым и задачам требует обеспечения денежных потоков по видам, , временным интервалам другим существенным . Реализация этого связана с денежных потоков в процессе ими.

На денежных потоков влияют факторы, можно подразделить внешние и .

Система основных , влияющих на денежных потоков , приведена на унок 2.

Рисунок 2. Факторы, на формирование потоков банка

факторы включают:

1. цикл банка разных стадиях не только объемы денежных , но и виды (по источников формирования денежного потока). поступательного развития по стадиям цикла играет роль в объемов и денежных потоков.

2. операционного цикла на правиле: короче продолжительность цикла, тем оборотов совершают средства, инвестированные оборотные активы, соответственно тем объем и интенсивность как , так и денежных потоков . Увеличение объемов потоков при операционного цикла только не к росту в денежных , инвестированных в активы, но снижает размер потребности.

3. Сезонность и реализации по источникам возникновения может отнесена к внешних факторов, технологический прогресс банку оказывать воздействие на его проявления.

4. инвестиционных программ в формировании объема соответствующего денежного потока, одновременно необходимость положительного денежного .

5. Амортизационная политика предполагает использование различных методов основных средств, также сроков нематериальных активов, различную интенсивность потоков, которые средствами непосредственно обслуживаются. При ускоренной амортизации возрастает доля отчислений и снижается доля прибыли банка.

6. операционного левериджа существенное воздействие пропорции темпов объема чистого потока и оказания услуг, механизм этого на формирование прибыли банка.

7. менталитет владельцев менеджеров банка выбору консервативных, или агрессивных финансирования активов осуществления других операций, за чего определяется видов денежных банка, объемы запасов отдельных активов, уровень финансовых инвестиций.

внешним факторам :

1. Конъюнктура товарного , изменение которой величину положительного потока банка - поступления денежных от оказания . Повышение конъюнктуры , в сегменте банк осуществляет операционную деятельность, к росту положительного денежного по тому хозяйственной деятельности. наоборот - спад выбывает так «спазм ликвидности», вызванную этим временную нехватку средств при в банке запасов, которые могут быть .

2. Конъюнктура фондового влияет, прежде , на возможность:

- денежных потоков счет эмиссии и облигаций ;

- эффективного использования свободного остатка средств, вызванного объемов положительного отрицательного денежных банка во ;

- формирования объемов потоков, генерируемых ценных бумаг , в форме процентов и .

3. Система налогообложения , основанная на , составляет значительную объема отрицательного потока банка, установленный график осуществления определяет этого потока времени. Поэтому изменения в системе (появление видов налогов, ставок налогообложения, или предоставление льгот, изменение внесения налоговых ) определяют соответствующие в объеме характере отрицательного потока банка.

4. практика кредитования и покупателей определяет сложившийся приобретения услуг условиях её : наличного платежа (« против документов»); условиях отсрочки (предоставление коммерческого ). Влияние этого проявляется в как положительного ( оказании услуг), и отрицательного ( закупке услуг) потока банка времени.

5. Доступность кредита во определяется сложившейся кредитного рынка ( этот фактор как внешний, учитывающий уровень конкретных банков). зависимости от этого рынка или снижается предложения «коротких» «длинных», «дорогих» «дешевых» денег, соответственно и формирования денежных банка за этого источника ( положительного – при финансового кредита, и отрицательного - его обслуживании амортизации суммы долга).

Соответственно, процессе управления потоками, необходимо целый ряд , для того его оптимизировать.

1.3. анализа денежных банка

Основной анализа денежных является выявление достаточности формирования средств, эффективности использования, а сбалансированности положительного отрицательного денежных банка по и во . Анализ денежных проводится по в целом, разрезе основных его хозяйственной , по отдельным подразделениям («центрам »).

На первой анализа исследуется общего объема оборота банка. процессе этого анализа темпы общего объема оборота сопоставляются темпами прироста банка, объемов услуг. Для уровня генерирования потоков в хозяйственной деятельности используется показатель объема денежного на единицу активов, который по следующей :

, (2)

где - удельный денежного оборота на единицу активов;

ПДП - валового положительного потока (поступления средств) в периоде;

ОДП - валового отрицательного потока (расходования средств) в периоде;

- средняя активов банка рассматриваемом периоде.

этого показателя динамике свидетельствует интенсификации генерирования потоков банка процессе осуществления хозяйственной деятельности наоборот.

На стадии анализа внимание должно уделено рассмотрению общего объема оборота по деятельности банка. этих целях быть использован удельного объема оборота банка единицу реализуемой продукции, который может определен по формуле:

, (3)

где - объем денежного на единицу услуги;

- сумма положительного денежного по операционной в рассматриваемом ;

- сумма валового денежного потока операционной деятельности рассматриваемом периоде;

- объем оказания банка в периоде.

При динамики этого следует учесть, объем оказания составляет преимущественную суммы валового денежного потока операционной деятельности. , возрастание удельного денежного оборота единицу оказанных определяется при равных условиях суммы валового денежного потока, .е. ростом на производство сбыт продукции, характеризуется как тенденция.

Наконец, этой стадии следует сопоставить динамики продолжительности оборота по деятельности в с темпами цикла денежного (финансового цикла) .

Продолжительность денежного по операционной в днях по следующей :

, (4)

- продолжительность оборота операционной деятельности днях в периоде;

- сумма денежного потока операционной деятельности рассматриваемом периоде;

- отрицательного денежного по операционной в рассматриваемом ;

ОРД - однодневный оказания услуг в рассматриваемом .

Продолжительность цикла оборота (финансового ) банка определяется следующей формуле:

, (5)

- продолжительность цикла оборота (финансового ) банка, в ;

- средняя сумма банка в периоде;

- средняя текущей дебиторской банка в периоде;

- средняя кредиторской задолженности в рассматриваемом ;

- однодневный объем услуг банка рассматриваемом периоде.

второй стадии рассматривается динамика и структуры положительного денежного (поступления денежных ) банка в отдельных источников. внимание на стадии анализа изучению источников денежных средств видам хозяйственной банка. Так основным генератором денежного потока операционная деятельность, показателем оценки коэффициент участия деятельности в этого потока, определяется по формуле:

, (6)

где - коэффициент участия деятельности в положительного денежного банка в периоде;

ПДП0 - положительного денежного банка по деятельности в периоде;

ПДП - сумма положительного потока банка рассматриваемом периоде.

процессе исследования объема и формирования положительного по операционной банка основное должно быть соотношению источников денежных средств реализации продукции прочих видов деятельности.

На стадии анализа динамика объема структуры отрицательного потока (расходования средств) банка отдельным направлениям денежных средств, процессе этой анализа в очередь определяется» соразмерно распределялись затраты по видам хозяйственной банка, носили регулярный или характер, в мере они объективно обусловлены. как в развития банка роль играют затраты, важным оценки выступает участия инвестиционной в формировании денежного потока, рассчитывается по формуле:

, (7)

где - коэффициент участия деятельности в отрицательного денежного в рассматриваемом ;

ОДПи - сумма денежного потока по инвестиционной в рассматриваемом ;

ОДП - общая отрицательного денежного банка в периоде.

В исследования динамики и структуры отрицательного денежного по операционной банка основное должно быть соотношению расходования средств на услуг, с стороны, и виды операционной , с другой. вид затрат быть подвергнут постатейному анализу .

На четвертой анализа рассматривается положительного и денежных потоков общему объему банку в . В процессе анализа используется балансовой модели потока банка, имеет следующий :

, (8)

где ДАн - денежных активов на начало периода;

ПДП - сумма положительного потока банка рассматриваемом периоде;

- общая сумма денежного потока в рассматриваемом ;

ДАК - сумма активов банка конец рассматриваемого .

Как видно этого уравнения, несбалансированности отдельных денежных потоков, ухудшение финансовой банка по его платежеспособности, уменьшение суммы активов на рассматриваемого периода ( сравнении с суммой на периода). На стадии анализа динамика формирования чистого денежного как важнейшего оценки результативности финансового менеджмента, на обеспечение рыночной стоимости .

Особое место процессе этого уделяется качеству денежного потока - характеристике структуры его формирования. качество чистого потока характеризуется удельного веса прибыли, полученной счет увеличения оказания услуг снижения ее , а низкое - счет увеличения чистой прибыли, с осуществлением операций, продажей активов и .п. Расчет качества чистого потока банка по следующей :

, (9)

где УКчдп - качества чистого потока банка;

- сумма чистой , полученной от услуг в периоде;

ЧДП - сумма чистого потока банка рассматриваемом периоде.

из аспектов , осуществляемого на стадии, является достаточности генерируемого чистого денежного с позиций им потребностей. этих целях коэффициент достаточности денежного потока, рассчитывается по формуле:

, (10)

где - коэффициент достаточности денежного потока в рассматриваемом ;

ЧДП - сумма денежного потока в рассматриваемом ;

ОД - сумма основного долга долго- и кредитам и банка;

?ЗТМ - прироста запасов -материальных ценностей составе оборотных банка;

Ду - дивидендов (процентов), собственникам банка () на вложенный (акции, паи т.п.).

целях устранения хозяйственных циклов, коэффициента достаточности денежного потока рекомендуется осуществлять три последних (но не чем за хозяйственный год).

шестой стадии исследуется равномерность денежных потоков по отдельным рассматриваемого периода . Учитывая, что формирования денежных банка во генерирует ряд коммерческих финансовых инвестиционных рисков является их , размеры временных в процессе должны быть и не одного месяца. расчета степени формирования денежных банка по интервалам рассматриваемого времени используются среднеквадратичного (стандартного) и коэффициента .

Среднеквадратическое (стандартное) денежных потоков рассматриваемом периоде рассчитывается по формуле:

, (11)

где - (стандартное) отклонение потоков в периоде;

- сумма потоков в интервалах t периода времени;

- сумма денежных в одном рассматриваемого периода ;

- удельный вес t в периоде времени ( возникновения отклонения);

- общее число в рассматриваемом времени

Коэффициент денежных потоков рассматриваемом периоде определяется по формуле:

, (12)

где - вариации денежных в рассматриваемом времени;

- среднеквадратическое () отклонение денежных в рассматриваемом времени;

- средняя денежных потоков одном интервале периода времени.

седьмой стадии исследуется синхронность положительного и денежных потоков разрезе отдельных рассматриваемого периода . Необходимость такого диктуется тем, в условиях неравномерности формирования видов денежных в разрезе временных интервалов банке формируются объемы временно денежных активов временный их .

Временно свободные денежных средств характер непроизводительных банка (до их использования хозяйственном процессе), теряют свою во времени, инфляции и другим причинам. временно свободные денежных средств, трансформированные своевременно их эквиваленты, как резерв эффективности организации потоков в периоде.

В же время дефицит денежных , связанный с формирования денежных , генерирует риск и несет банкротства даже рентабельной работе , и также учета в организации денежных в предстоящем .

Синхронность формирования и отрицательного потоков в отдельных интервалов периода времени одну из из ковариации оценивается на коэффициента корреляции двух видов потоков по формуле:

, (13)

где - корреляции положительного отрицательного денежных банка в периоде;

РП, - частота возникновения положительного и денежных потоков рассматриваемом периоде;

- положительных денежных в одном рассматриваемого периода ;

- средняя сумма денежного потока одном интервале периода времени;

- (стандартное) отклонение денежного потока рассматриваемом периоде;

- отрицательных денежных ;

- средняя сумма денежного потока одном интервале периода времени;

- (стандартное) отклонение денежного потока рассматриваемом периоде ;

п - общее интервалов в периоде времени.

восьмой стадии исследуется ликвидность потоков банка. обобщающую характеристику ликвидности дает коэффициента ликвидности потоков в отдельных интервалов периода. Расчет показателя осуществляется следующей формуле:

, (14)

КЛДП - коэффициент денежного потока в рассматриваемом ;

ПДП - сумма положительного денежного в рассматриваемом ;

ОДП - сумма отрицательного денежного в рассматриваемом .

Этот динамический ликвидности денежного может быть в процессе показателями абсолютной текущей платежеспособности ().

На девятой анализа определяется денежных потоков . Обобщающим показателем оценки выступает эффективности денежного банка, который по следующей :

, (15)

где КЭдп - эффективности денежного банка в периоде;

ЧДП - чистого денежного банка в периоде;

ОДП - валового отрицательного потока банка рассматриваемом периоде.

представление об эффективности денежного позволяет получить коэффициент реинвестирования денежного потока, рассчитывается по формуле:

, (16)

где - реинвестирования чистого потока в периоде;

ЧДП - чистого денежного банка в периоде;

Ду - дивидендов (процентов), собственникам банка () на вложенный (акции, паи т.п.);

? - сумма прироста инвестиций банка ( всех их ) в рассматриваемом ;

?Фид - сумма долгосрочных финансовых банка в периоде.

Расчет коэффициента рекомендуется за три года (но менее чем один хозяйственный ).

Эти обобщающие могут быть рядом частых - коэффициентом рентабельности среднего остатка активов в финансовых инвестициях; рентабельности использования остатка накапливаемых ресурсов в финансовых инвестициях т.п.

анализа используются выявления резервов денежных потоков и их на предстоящий .

Таким образом, данной главе квалификационной работы охарактеризована сущность потоков банка специфика их . В следующих работы будет анализ денежных на примере банка.

Глава 2. управления денежными в ПАО « России»

2.1. Характеристика общий анализ состояния ПАО « России»

Акционерный Сберегательный банк (ПАО «Сбербанк ») создан в акционерного общества, типа в с законом « О банках банковской деятельности РСФСР». Основным и учредителем России является банк РФ, обладает более 60% уставного капитала . Его акционерами 200 тысяч юридических физических лиц. России был 20 июня 1991 года ЦБ РФ. является юридическим и со филиалами составляет систему Сбербанка . Главной целью банка является денежных средств физических и лиц, осуществление -расчетных операций сделок с и юридическими для получения .

Банк осуществляет операции:

??привлекает средства физических юридических лиц вклады;

??размещает от своего и за счет;

??открывает ведет банковские физических лиц юридических лиц,

?? расчеты по клиентов;

??инкассирует , денежные средства, и расчетные и осуществляет обслуживание физических юридических лиц;

?? и продает валюту в и безналичной ;

??привлекает во и размещает металлы;

??выдает гарантии;

? осуществляет денежных средств поручениям физических без открытия счетов;

??осуществляет операции;

??оказывает , консультационные и услуги;

??осуществляет и обслуживание карт;

??осуществляет , покупку, продажу, , хранение и операции с бумагами, и другое.

Организационная ПАО Сбербанка состоит из:

?? собрания акционеров;

?? совета;

??правления;

?? аппарата;

??территориальных ;

??отделений;

??внутренних подразделений;

??организационно отделениям.

С 2014 года по 2016 , «Сбербанк России» высокую эффективность , в результате , улучшил финансовую . Капитал Банка течение анализируемого 01.2014-01.2016 увеличился с 848,2 .руб. до 1156,9 .руб. За 2014-2015 совокупные активы на 3322млн.руб.(42,3%) составили на 01.2016-10419 .руб. Данный был вызван портфеля ценных и увеличением кредитования клиентов. динамику основных деятельности ПАО « России» за 2014-2016 в таблице 2.

В результате прибыли увеличился объем чистой , которая составила 2016 год-346,1 млрд.. Увеличение чистой за 2014-2015 год к росту рентабельности.

Динамика основных деятельности ПАО « России» за 2014-2016

№ п/п

Годы

Абсол..(+/-)

Темп роста (%)

2014

2015

2016

.руб.

млрд..

млрд.руб.

2016/2014 .

2016/2014 гг.

Капитал

1049,9

1300,6

1651,5

601,6

157,3

8523

10419

13581

5058

159,3

Чистые процентные

502,8

575,8

694,9

192,1

138,2

Прибыль до

242,2

408,9

474,7

232,5

195,9

Чистая прибыль

173,9

310,5

346,1

172,2

199,02

физ. лиц

4689,5

5522,8

6288,0

1598,5

134,08

активов, %

2,3

3,2

2,5

0,2

Рентабельность ,%

20,6

20,1

20,9

0,3

Проанализировав основные показатели деятельности «Сбербанк России» период с 2014 2016 годы, можно следующий вывод. 2014 год капитал увеличился на 601,6 .руб. и 2016 году составил 1651,5 .руб. Также период с 2010 2016 год увеличились банка на 5058 .руб.; прибыль возросла на 232,5 .руб., за 2015 этот показатель расти и 2016 прибыль составила 474,7млрд..

Анализ структуры и пассивов для определения диверсификации банковских и выявления . Для более анализа ПАО « России» ниже приведены таблицы и динамики и пассивов.

таблице 3 рассмотрим активов баланса «Сбербанк России» 2014 - 2016 гг.

Из таблицы видно, за период 01.2014 г. по 01.2016 .:

?? денежные средства на 402749 млн.. и на 2016 составили 725052 млн..

Динамики активов ПАО «Сбербанк » за 2014 - 2016 гг.

Годы

Абсол. .(+/-)

Темп роста, %

2014

2015

2016

2016/2014

.руб.

млн..

млн.руб.

средства

322303

492881

725052

402749

224,9

Средства Центральном Банке

128925

151197

381208

252283

295,7

Средства в организациях

61888

38444

81464

19576

131,6

Чистые в ценные

1851423

1610627

2005377

153954

108,3

Чистая ссудная

5714301

7658871

9772750

4058449

171,02

Основные средства, запасы

317379

370948

438028

120649

138,01

Прочие

127028

126452

177875

50847

140,02

Всего активов

8523247

10449419

13581754

5058507

159,3

?? часть средств, находятся в Банке РФ выросли в на 252283 млн.. и на 01.2016 381208млн.руб.;

?? чистые в ценные за 2014 год на 108,3% и итоге составили 2016 году – 2005377 млн..;

?? денежные средства в прочие увеличились за период приблизительно 140% и в 2016 - 177875 млн.руб.

Далее рассмотрим динамику баланса ПАО « России» за 2014 - 2016 . в таблице 4.

За период с 2014 2016г.:

?? средства Центрального РФ увеличились 1067974 м.......................

Для получения полной версии работы нажмите на кнопку "Узнать цену"

Узнать цену

Каталог работ

Похожие работы: