Анализ системы управления рисками на предприятии

     РЕФЕРАТ
     
     Выпускная квалификационная работа содержит 103 страницы текстового документа формата А4, включающего 11 рисунков, 24 таблицы, 39 источников.
     РИСК, НЕОПРЕДЕЛЕННОСТЬ, УПРАВЛЕНИЕ РИСКАМИ, НЕФТЕПЕРЕРАБАТЫВАЮЩЕЕ ПРЕДПРИЯТИЕ, АНАЛИЗ РИСКОВ, СИСТЕМА УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ, МЕТОДЫ УПРАВЛЕНИЯ, РИСК-МЕНЕДЖМЕНТ.
     Целью работы является анализ системы управления рисками на предприятии.
     Объект исследования – АО «ННК – Хабаровский НПЗ»
     В процессе работы проводился анализ финансово-экономической деятельности предприятия, рисков, существующих на предприятии и мероприятия, направленные на их устранение.
     Были выявлены основные проблемы АО «ННК – Хабаровский НПЗ», а именно финансовое состояние предприятия и основные риски, присущие деятельности НПЗ.
     В связи с проведенным анализов рисков и финансово-экономической деятельности предприятия были предложены мероприятия, направленные на упорядочивание и систематизацию процесса управления рисками, а также мероприятия для минимизации рисков, особо влияющих на деятельность НПЗ.







     СОДЕРЖАНИЕ
     
     Введение                                                                                                         5
     1 Система управления рисками на предприятии                                        7
1.1 Понятие «риск» и «неопределенность». Классификация рисков       7
1.2 Управление и оценка рисков на предприятии                                    17
1.3 Особенности управления рисками на нефтеперерабатывающих
предприятиях                                                                                         24
2 Анализ предпринимательских рисков АО «ННК-ХНПЗ»                   35
2.1 Характеристика АО «ННК – ХНПЗ»       35
2.2 Анализ финансовых рисков АО «ННК-ХНПЗ»                                 40
2.3 Анализ  правовых, экологических и иных рисков, выделенных на
      АО «ННК-Хабаровский НПЗ»                                                             51
3 Совершенствование системы управление АО «ННК-Хабаровский 
НПЗ»                                                                                                          58
3.1 Методы управления рисками, существующие на
АО «ННК-ХНПЗ»                                                                                  58
     3.2 Разработка эффективной системы управления рисками на АО 
           «ННК-Хабаровский НПЗ»                                                                    61
     3.3 Влияние системы управления рисками на финансовое состояние 
            АО «ННК - Хабаровский НПЗ»                                                          74
     Заключение                                                                                                  78
     Список использованных источников                                                        80
     Приложение А                                                                                              82
     Приложение Б                                                                                              87
     Приложение В                                                                                              93





     ВВЕДЕНИЕ

     В условиях рыночной экономики и жесткой конкуренции между предприятиями возникают ситуации, которые могут благоприятно или неблагоприятно влиять на деятельность компании, то есть возникают риски. Актуальность данной темы выпускной работы заключается в том, что риск присущ любой деятельности человека, особенно предпринимательской. Бизнес не может существовать без риска, не бывает безрисковых ситуаций. Как правило, предприятие может получить максимальную выгоду, если решится пойти на риск. Однако не всегда пойти на риск означает выиграть. Поэтому предприниматель должен анализировать риски, оценивать свои возможности и в случае, если проведенный анализ показал благоприятный исход, можно действовать. 
     На сегодняшнее время предприниматели не решаются начинать свое дело, так как считают, что это дело рисковое и можно все потерять. Поэтому в условиях экономического кризиса важен правильный анализ риска.
     Целью данной дипломной работы является анализ системы управления рисками на предприятии.
     Чтобы достичь поставленной цели, были решены следующие задачи:
     - рассмотреть существующие понятия неопределенности и риска, определить отличие риска от неопределенности;
     - рассмотреть классификации рисков различных авторов;
     - рассмотреть процесс управления рисками, а также особенности управления в нефтяных компаниях, особенно нефтеперерабатывающих заводах;
     - дать характеристику предприятию АО «ННК-Хабаровский нефтеперерабатывающий завод (НПЗ)»;
     - провести анализ финансовых рисков, существующих на НПЗ;
     - провести анализ правовых, экологических и иных рисков на НПЗ;
     - рассмотреть методы и мероприятия по устранению рисков, которые использует Хабаровский НПЗ;
     - разработать эффективную систему управления рисками;
     - просмотреть влияние разработанной системы на финансовое состояние нефтеперерабатывающего завода.
     Объект исследования – АО «ННК-Хабаровский нефтеперерабатывающий завод».
     Предмет исследования – процесс управления рисками на предприятии.
     Данная дипломная работа содержит введение, три главы, заключение, список литературы и приложение.

















1 СИСТЕМА УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ НА ПРЕДПРИЯТИИ

1.1 Понятие «риск» и «неопределенность». Классификация рисков

     Существует множество подходов к раскрытию понятия «риск». Но прежде, чем говорить о самом риске, стоит дать определение к понятию «неопределенность», потому что многие экономисты совмещают риск с неопределенностью или наоборот, а то и вовсе считают, что риск это и есть неопределенность. Неопределенность, как и риск, тоже можно понимать с разных точек зрения. Так, например, ЕрмасоваН.Б. считает, что неопределенность – это сущностная характеристика, а риск – форма проявления неопределенности. Но не стоит думать, что каждая неопределенность может выражаться в форме риска. Только частичная неопределенность будет считаться риском, поэтому ЕрмасоваН.Б. еще определяет риск как форму проявления неопределенности сложной экономической категории, связанной с осуществлением хозяйственной и инвестиционной деятельности.[10, стр.41]
     В экономическом словаре неопределенность понимается как осознание недостатка знаний о текущих событиях или о будущих возможностях.[46]
     А Данько Н.И. и ДовгальГ.В. считают, что неопределенность – это ситуация, при которой полностью или частично отсутствует информация о вероятных будущих событиях, то есть это то, что не поддается оценке. [8]
     Что же объединяет или отличает эти три трактовки к понятию «неопределенность»? Трактовка определения у Ермасовой Н.Б. и в экономическом словаре идет совершенно с разных сторон. Ермасова Н.Б. определяет все же со стороны риска, а в экономическом словаре неопределенность рассматривается со стороны информации. Но в экономическом словаре и у Данько Н.И. и ДовгальГ.В. неопределенность – это недостаточность знаний и информации о будущих событиях. 
     Определение неопределенности в экономическом словаре и у Данько Н.И. и ДовгальГ.В. дается более точно и четко, но у ДанькоН.И. и ДовгальГ.В. все же неопределенность рассматривается подробней и детальней, в отличие от экономического словаря. Поэтому определение неопределенности по Данько Н.И. и ДовгальГ.В. возьмем за основу в данной дипломной работе. Таким образом, под неопределенностью мы будем понимать ситуацию, при которой полностью или частично отсутствует информация о вероятных будущих событиях, которая не поддается оценке. 
     Определившись с понятием «неопределенность», можно перейти к понятию «риск». Риск можно рассматривать с разных сторон: со стороны экономики, социологии, юриспруденции, политики, медицины и так далее. Если рассматривать риск с юридической точки зрения, то определение понятия «риск» можно условно поделить на три направления. Так АрямовА.А. выделяет риск как опасность, риск как действие и риск как специфическое субъективно психологическое явление. Риск как опасность представляет собой опасность возникновения неблагоприятных последствий, при которой неизвестно, наступят они или нет. Далее рассматривается риск как действие в состоянии опасности. В этом направлении риск - это образ действия в условиях определенности, ведущий в конечном результате к преобладанию успеха над неудачей. И последнее, риск как специфическое субъективно психологическое явление, характеризующее сложность выбора в альтернативно развивающейся ситуации. В этом аспекте риск понимается как деятельность, связанная с преодолением неопределенности в ситуации неизбежного выбора, в процессе которой имеется возможность количественно и качественно оценить вероятность достижения предполагаемого результата, неудачи и отклонения от цели. [1, стр.12-15]
     Мишель Круи думает, что настоящий риск заключается в том, что расходы появляются совершенно неожиданно или что из ниоткуда возникают убытки, вытягивающие  все деньги, которые человек отложил на ожидаемые затраты. Она считает, что риск связан с тем, насколько изменчивы доходы и расходы человека, в частности, заботит, вероятно ли то, что человек понесет убытки, которые смогут нарушить его планы.[13, стр.26]
     Рыхтикова Н.А. рассматривает риск как сочетание вероятности события и его последствия.[17, стр.11]
     ПлошкинВ.В. понимает риск в следующих аспектах:
     - риск как опасность или угроза – возможность наступления событий с негативными последствиями;
     - риск как возможность – действие наудачу в надежде на счастливый случай;
     - риск как неопределенность – вероятностное распределение возможных исходов, то есть мера несоответствия между различными результатами решений, которые оцениваются через их полезность, вредность, а также эффективность по критериям соответствия выбранным ориентирам. [16, стр.35]
     Федорова Е.А. же в своей книге дает следующее определение понятия «риск». Риск – это возможность события, неожиданного для активного субъекта, которое может произойти в период перехода субъекта из данной исходной ситуации к заранее определенной этим субъектом конечной ситуации. [19, стр.52]. 
     Анализируя данные взгляды авторов на определение понятия «риск», можно заметить, что некоторые взгляды авторов совпадают друг с другом. Так Ермасова Н.Б. и Арямов А.А. определяют риск как неизвестность или неопределенность, связанная с осуществлением деятельности, но эти понятия отличаются тем, что Арямов А.А. трактует еще риск как опасность возникновения неблагоприятных последствий. Также у него конечным результатом деятельности является успех и присутствует сложность выбора в альтернативной ситуации. 
     У Арямова А.А. и Круи М. общее в определении риска то, что есть неблагоприятные последствия, а отличаются тем, что Круи М. в качестве этих последствий рассматривает денежные затраты. Но мнение Круи М. также схоже с мнением Ермасовой Н.Б. тем, что они обе рассматривают риск как экономическую категорию.
     Плошкин В.В. и Ермасова Н.Б. определяют риск как неопределенность, но Плошкин В.В. также рассматривает риск как возможность и опасность, что схоже с мнением Арямова А.А.
     Федорова Е.А. и Плошкин В.В. сходятся во мнениях тем, что определяют риск как возможность, но Плошкин В.В. рассматривает его как действие на удачу, а Федорова Е.А. – как событие, неожиданного для субъекта.
     Рыхтикова Н.А. дает определение, совершенно отличающееся от всех остальных. Она определяет риск как сочетание вероятностей события и последствий.
     Рассмотрев, проанализировав разные мнения авторов к пониманию понятия «риск», выявив из них общее и различное, все же Рыхтикова Н.А. и Федорова Е.А. дают четкое, подробное и понятное определение к понятию «риск». Но, Рыхтикова Н.А. дополняет Федорову Е.А. Поэтому, я считаю, что будет более логично, если объединить взгляды Федоровой Е.А. и Рыхтиковой Е.А. в одно определение. Таким образом, под риском в дипломной работе будет пониматься сочетание вероятности наступления  события, неожиданного для активного субъекта, которое может произойти в результате перехода субъекта из исходной ситуации к заранее определенной этим субъектом конечной ситуации, и последствия этого события.
     Далее, непосредственно, перейдем к рассмотрению классификации рисков. Как и к определению понятия «риск», так и к классификации рисков есть множество подходов. Так Мишель Круи считает, что факторы риска могут быть в широком смысле сгруппированы в следующие категории: рыночный риск, кредитный риск, риск ликвидности, операционный риск, юридический и регуляторные риски, деловой риск, стратегический риск и репутационный риск. Более наглядно это представлено на рисунке 1.[13, стр.45]
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     

      Рисунок 1.1 – Типология рисков Мишель Круи
     
     Отраженные на рисунке 1.1 виды рисков довольно часто встречаются в экономической литературе, поэтому следует рассмотреть сущность каждого из указанных на рисунке 1.1 видов риска.
     Рыночный риск представляет собой риск, предполагающий то, что изменения на финансовом рынке цен и ставок снизят денежную стоимость ценных бумаг или портфеля. В свою очередь рыночный риск подразделяется на 4 основных вида: риск процентных ставок, ценовой риск акций, валютный риск, риск изменения товарных цен.
     Кредитный риск – это риск, возникающий тогда, когда изменение кредитного качества контрагента повлияет на стоимость ценных бумаг или портфеля.
     Риск ликвидности – это риск, возникающий тогда, когда предприятие не способно осуществить операцию по преобладающей цене на рынке, так как на нем временно не существует спроса контрагентов на такую сделку.
     Операционный риск относится к потенциальным потерям, возникающим вследствие применения неадекватных систем, ошибок управления, слабого контроля, обмана и наличия человеческого фактора.
     Юридический и регуляторный риски появляются в результате ряда различных причин и тесно связаны с репутационным риском.
     Репутационный риск – это риск потери имиджа предприятия. 
     Деловой риск относится к классическим рискам в мире бизнеса – неопределенность относительно спроса на продукт, цены, которая может быть назначена на продукт, или издержек производства и поставки продуктов.
     Стратегический риск – риск значительных инвестиций, для которых существует большая степень неопределенности относительно успеха и прибыльности.[13, стр.50]
     Конечно же, можно увидеть, что в классификации Мишель Круи риски в основном сгруппированы по сферам деятельности предприятия и другие возможные риски здесь даже не рассматриваются.
     В работе «Анализ и управление рисками организации» Рыхтикова Н.А. предлагает другую версию классификации рисков. Так риски группируются по следующим признакам:
     - по сфере возникновения или по характеру учета:
     а) внешние риски;
     б) внутренние риски.
     - по уровню принятия решений:
     а) макроэкономические;
     б) риски на уровне отдельного предприятия.
     - по продолжительности действия во времени:
     а) оправданный риск;
     б) неоправданный риск.
     - в зависимости от степени воздействия:
     а) допустимый или минимальный риск (потери меньше ожидаемой прибыли);
     б) критический риск первой степени (потери равны ожидаемой прибыли) и критический риск второй степени (при данном уровне потерь затраты на производство продукции не окупаются);
     в) катастрофический риск (угроза банкротства).
     - в зависимости от возможности страхования:
     а) страхуемые риски;
     б) нестрахуемые риски.
     - по видам потерь, возникающих в результате воздействия риска:
     а) риск потери времени;
     б) риск потери денег.
     - по соотношению проявления вероятных негативных и позитивных последствий риска:
     а) приемлемый риск, соответствующий определенному балансу между ожидаемой выгодой и угрозой потерь;
     б) риск, неприемлемый для экономического субъекта.
     По основным сферам деятельности Рыхтикова Н.А. выделяет уже другие риски, а именно:
     - производственные риски – это риски, связанные с осуществлением любых видов производственной деятельности;
     - инновационные риски связаны с вероятностью потерь, появляющихся при внедрении предприятием инноваций;
     - финансовые риски – связаны с вероятностью потерь денежных средств в процессе осуществления финансовой деятельности;
     - коммерческие риски – возникают в процессе реализации товаров или услуг на рынке и вызваны вероятностью потерь ресурсов, недополучения доходов или появлении дополнительных расходов в результате осуществления коммерческих операций;
     - информационные риски  - обусловлены опасностью возникновения потерь из-за ошибок при сборе, анализе, конторе и регулировании информационной базы деятельности предприятия;
     - социальные риски – связаны с недостатками в обеспечении безопасности деятельности работников;
     - экологические риски – риски, обусловленные нарушениями экологических норм, нормативов по охране окружающей среды и так далее;
     - политические риски – это риски внешней среды предприятия.[17, стр.20-22]
     Классификация рисков по Плошкину В.В. представлена в приложении Б на рисунке Б.1.[16]
     На рисунке Б.1 можно увидеть, что риски классифицируются по следующим признакам:
     - по степени влияния (пренебрежимый, приемлемый, чрезмерный);
     - по объекту (люди, общество, организации, государство, окружающая среда);
     - по местоположению относительного объекта (внешние и внутренние);
     - по субъекту (природа, техносфера, общество, экономика);
     - по причине возникновения (опасные явления, негативные тенденции развития, нестабильность условий деятельности);
     - по возможности страхования (страхуемые и нестрахуемые).
     Пренебрежимый риск – это риск, уровень которого находится в пределах допустимых значений. При его превышении необходимо уже принимать меры по устранению или минимизации риска.
     Приемлемый риск – это риск, с которым предприятие мирится, учитывая технико-экономические возможности на данном этапе развития.
     Чрезмерный риск – это риск, уровень которого превышает предельно допустимое значение и приводит к негативным последствиям.
     Социальный риск – это риск, связанный с жизнедеятельностью человека в обществе.
     Экологический риск – это риск, связанный с изменениями в окружающей среде.
     Внешние риски – риски, независящие от деятельности предприятия. Возникают при изменении конъюнктуры рынка, при смене стадий экономического цикла. К этой группе рисков могут относиться такие риски, как инфляционный, валютный, процентный, налоговый.
     Внутренние риски – риски, связанные с деятельностью конкретного предприятия. Могут быть связаны с неэффективной структурой активов и пассивов или с неквалифицированным финансовым менеджментом.
     Техногенный риск – комплексный показатель надежности элементов техносферы.
     Природный риск - нарушение нормального функционирования экосистем в результате антропогенного вмешательствав природную среду или стихийного бедствия.[44]
     Нестрахуемый риск – это риск, страхование которого избегает страховая компания из-за того, что вероятность убытков непредсказуема.
     Страхуемый риск – это риск, который страхует страховая компания и в случае наступления негативного последствия вынуждена будет выплатить компенсацию.
     Видно, что классификация Плошкина В.В. отражает риски, связанные обществом, человеком и окружающей природной средой. Эта классификация практически не рассматривает риски, связанные с конкретной организацией и сферой ее деятельности, они лишь входят в группу рисков по объекту воздействия в общей группировке.
     Федорова Е.А. же выделяет следующие элементы классификации рисков:
     - по времени возникновению различают ретроспективные, текущие и перспективные риски;
     - по факторам возникновения выделяют политические и экономические риски. Политические риски – это риски, обусловленные изменением политической обстановки, влияющей на предпринимательскую деятельность. Экономические риски – это риски, обусловленные неблагоприятными изменениями в экономике предприятия и экономики страны;
     - по характеру учета риски делятся на внешние и внутренние. К внешним рискам относятся те риски, которые не связаны с деятельностью предприятия, а внутренние риски – те риски, которые непосредственно связаны с деятельность предприятия и его контрагентами;
     - по характеру последствий выделяют чистые и спекулятивные. Чистые характеризуются тем, что практически всегда несут в себе потери для предпринимательской деятельности. Спекулятивные же могут нести в себе как потери, так и дополнительную прибыль для предпринимателя по отношению к ожидаемому результату;
     - по сфере возникновения различают производственный, коммерческий, страховой и финансовый риски.[19]
     Как мы можем увидеть, Федорова Е.А., в отличие от других, не выделяет риски по сфере деятельности предприятия, а группирует их по сфере возникновения. Также она выделяет такие риски как чистые и спекулятивные риски, которые не встречаются у других авторов.
     Рыхтикова Н.А. в своей же классификации отразила все риски, которые могут возникнуть на предприятии. Это и риски, связанные со сферой деятельности, временем возникновения, факторами возникновения и так далее. Она рассматривала риски, ориентируясь на предприятия, а не на общество, человека, природу или государство, как Плошкин В.В. Или не рассматривала риски только по сферам производства, как это представлено в классификации Мишель Круи. Рыхтикова Н.А., в отличие от Федоровой Е.А., взяла больший охват: рассмотрены риски и со стороны сферы деятельности предприятия, и со стороны факторов, оказывающих влияние на предприятие и т.д. Поэтому, я считаю, что классификация рисков Рыхтиковой Н.А. более четко, точно и понятно отражает возможные виды рисков, возникающих на предприятии. 
     Таким образом, в данном пункте рассмотрев разные взгляды авторов на понятия «неопределенность», «риск», приведя различные классификации рисков, приходим к выводу, что под неопределенностью понимается ситуация, при которой полностью или частично отсутствует информация о вероятных будущих событиях. Риск – это сочетание вероятности наступления  события, неожиданного для активного субъекта, которое может произойти в результате перехода субъекта из исходной ситуации к заранее определенной этим субъектом конечной ситуации, и последствия этого события.
     Классификацию рисков Рыхтиковой Н.А. возьмем за основу в этой работе, так как эта классификация отражает риски предприятия с разных аспектов: время, факторы возникновения, характер учета, последствий, сфера деятельности предприятия. Как мне кажется, классификация рисков по Федоровой Е.А. для характеристики рисков на предприятии АО «ННК – Хабаровский НПЗ» будет как нельзя, кстати, так как предприятие занимается нефтепереработкой (производственный риск), и естественно, в процессе нефтепереработки могут возникать поломки оборудования, приведшие к авариям, травматизму сотрудников, могут также присутствовать, как и на любом предприятии, финансовые риски (риск ликвидности, платежеспособности и т.д.). На деятельность НПЗ оказывают влияние политические и экономические факторы воздействия, поэтому будут также присутствовать и политические, и экономические риски, особенно в настоящее время, когда рынок нефти и газа нестабилен.

1.2 Управление и оценка рисков на предприятии

     Как и предприятием, так и риском необходимо управлять, то есть постараться минимизировать его без ущерба для деятельности предприятия. Но прежде, чем переходить к видам и методам управления рисками, необходимо разобраться и понять, что же есть такое управление риском.
     В менеджменте под управлением риском понимается действие, способствующее снижению уровня и остроты рисков. Эти действия заключаются в выявлении возможностей и факторов достижения определенного результата, анализе взаимосвязи факторов, выборе вариантов управленческих решений, осуществлении контроля их реализации, страховании отрицательных последствий.[12, стр.512]
     В риск-менеджменте управление риском – это процесс выявления уровня отклонений в прогнозируемом результате, принятия и реализации управленческих решений, позволяющих предотвратить или уменьшать отрицательное воздействие на него и результаты воспроизводства случайных факторов, одновременно обеспечивая высокий уровень дохода.[10, стр.191]
     Федорова Н.Б. определяет управление риском как совокупность методов, приемов и мероприятий, позволяющих в определенной степени прогнозировать наступление рисковых событий и принимать меры к исключению или снижению отрицательных последствий наступления таких событий. [19, стр.125]
     Мнения Короткова Э.М. и Ермасовой Н.Б. схожи тем, что они оба определяют управление риском как действие, только Ермасова Н.Б.  шире раскрывает понятие. Так, она говорит о том, что принимаемые управленческие решения позволяют предотвратить или уменьшить отрицательное воздействие на результат, при этом обеспечивая высокий уровень дохода. Федорова же трактует управление как совокупность мероприятий, а не как деятельность. Но и Федорова Е.А., и Ермасова Н.Б. сошлись во мнениях тем, что прогнозируются возможные результаты рисковых событий, принимаются меры или решение по снижению отрицательного воздействия.
     Но Федорова Е.А. раскрывает понятие «управление риском» подробнее и понятнее, в отличие от Ермасовой Н.Б., поэтому, под управлением риском мы будем понимать совокупность мер и приемов, которые позволяют прогнозировать наступление рисковых ситуаций и уменьшать отрицательное воздействие таких событий.
     В настоящее время риск-менеджмент призывает управлять риском, а не устранять его. После принятия рискованного решения субъект обязан контролировать развитие ситуации, он должен оставаться активным участником отношения и принимать результативные меры для достижения поставленной цели.
     Существует множество разных причин возникновения риска, которые влияют на управление рисками на предприятии. Это причины, как:
     - неполнота и недостаточность знаний о ситуации и возникающих проблемах;
     - недостаточность информации о происходящих событиях и изменениях;
     - случайность (болезнь сотрудника, природные явления, поломка оборудования и так далее);
     - противодействие, вызванное борьбой интересов, конкуренцией, изменением социально-политической обстановки и другое.
     На рисунке 1.2 отражена общая система управления рисками, которая существует на предприятии.
     
      Внешняя среда
     
     
     
     
     
     
     
Информационные потоки
      Рисунок 1.2 – Общая система управления риском на предприятии
     На рисунке 1.2 мы видим, что система управления риском подразделяется на 2 подсистемы: управляемую подсистему (объект управления) и управляющую подсистему (субъект управления).
     В системе управления риском объектом управления является риск, рисковые капитальные вложения и экономические отношения между хозяйствующими субъектами в процессе реализации продукции. Субъект же представляет собой социальную группу людей, которая посредством различных приемов и способов управления осуществляет целенаправленное воздействие на объект управления.
     Управление рисками требуют глубоких знаний в области анализа хозяйственной деятельности предприятия, методов оптимизации предпринимательских решений, страхового дела, психологии и так далее.
     Задача риск-менеджера заключается в обеспечении оптимального для акционеров и руководства компании баланса между максимизацией прибыли и долгосрочной стабилизации деятельности компании. Его роль в том, чтобы найти источник риска и сделать его очевидным для ключевых лиц, принимающих решение, и акционеров в контексте вероятности.
     Существует несколько основных принципов управления риском:
     - нельзя рисковать больше, чем это может позволить собственный капитал;
     - необходимо думать о последствиях риска;
      - нельзя рисковать многим ради малого.
     Первый принцип подразумевает под собой то, что прежде чем принять решение в условиях риска предприниматель должен определить максимально возможный объем убытка в случае наступления рискового события и сопоставить его с объемом вкладываемого капитала и всеми собственными финансовыми ресурсами, и определить, не ведут ли эти убытки к банкротству предприятия.
     Второй принцип требует, чтобы предприниматель, зная максимально возможную величину риска, определил, к чему она может привести, какова вероятность наступления рискового события.
     Третий принцип предусматривает то, что прежде чем принять решение о внедрении мероприятия, содержащего риск, необходимо соизмерить ожидаемый результат с возможными потерями, которые понесет предприниматель в случае наступления рискового события.[19, стр.126]
     Рыхтикова Н.А. выделяет же другие принципы управления рисками на предприятии. Это такие принципы, как:
     - принцип комплексности, который подразумевает вовлечение всех подразделений компании в процессе выявления и оценки рисков по направлению деятельности;
     - принцип непрерывности заключается в реализации системы постоянного контроля и мониторинга рисков;
     - принцип интеграции, по которому предприниматель дает взвешенную оценку воздействия на бизнес всего спектра причин и факторов риска, начиная от возможного снижения цен на продукцию и заканчивая вероятностью возникновения аварий. [17, стр.30]
     Раскрывая содержания принципов управления риска, можно увидеть, что в обоих взглядах автора в определенной степени затронуты методы управления рисками (метод уклонения, локализации, диссипации, компенсации). Но прежде чем переходить непосредственно к методам управления рисками, необходимо разобраться в процессе управления и оценке риска. (рисунок Б.2 приложение Б)
     На рисунке Б.2можно увидеть, что процесс управления риском условно можно разделить на 6 стадий: определение цели, выявление риска, оценка риска, выбор методов управления риском, применение выбранного метода, оценка результатов.
     В качестве целей могут фигурировать обеспечение существования предприятия в случае значительных убытков, защита работы предприятия в условиях внешней среды и оптимизация внутренней.
     Выявление риска происходит при помощи сбора различной информации и использования официальных и неофициальных каналов.
     Анализ (оценка) рисков подразделяется на два взаимно дополняющих друг друга вида: качественный и количественный.
     В соответствии с результатами предыдущих исследований выбирается тот или иной метод управления риском. Возможна комбинация из нескольких методов.
     Применение выбранного метода – принятие конкретных мер по применению того или иного метода.
     Последний шаг – это оценка результатов. Для этого необходима хорошо отглаженная система точной информации, дающая возможность рассмотреть имеющиеся убытки и сами действия, осуществляемые для их предотвращения.[19, стр.129]
     Еще этапы процесса управления можно разделить на две составляющие – анализ (оценка) риска и меры по устранению и минимизации риска.
     Анализ риска-это выявление и количественное определение различных видов риска при осуществлении какой-либо деятельности, изучение влияющих на них факторов и степени взаимосвязи между ними, изменение рисков во времени и размера экономического ущерба. [16, стр.46]
     Анализ риска включает сбор и обработку данных по аспектам риска, качественный и количественный анализ риска. Сбор и обработка информации является важнейшим из этапов процесса управления риском, поскольку процесс предполагает получение, переработку, передачу и практическое использование различного рода информацию.
     Существует множество методик и методов анализа (оценки) рисков на предприятии (таблица 1.1).
     
     Таблица 1.1 – Методы анализа (оценки) рисков на предприятии
Название метода
Характеристика
Предполагаемые авторы
Качественный анализ
Заключается в том, что направлен на установление существования различных видов риска, определяющих их факторов и причин. Результатом будет являться система рисков.
Рыхтикова Н.А.
Кузнецова Н.В.
Количественный анализ
Проводится на основе результатов качественного анализа рисков. Процесс состоит в определении вероятности воздействия риска и характера его влияния на показатели деятельности предприятия.
Рыхтикова Н.А.
Гранатуров В.М.
Богоявленский С.Б.
Экономико-математический
Позволяет математически анализировать, измерять значение и возможности минимизации, программирования риска с целью наилучшего управления риском на основе повышения эффективности и качества хозяйственной деятельности, сокращения неопределенности.
Шапкин А.С.
Метод экспертных оценок
Оценка происходит на основе обработки ответов специально отобранных экспертов. При этом большое внимание уделяется процедуре отбора экспертов и формированию шкал оценок.
Богоявленский С.Б.
Фирсова О.А.
Метод целесообразности затрат
Позволяет определить критический объем производства или продаж, т.е. нижний предельный размер выпуска продукции, при котором прибыль равна нулю
Фирсова О.А.
Метод аналогий
При анализе риска нового проекта весьма полезен, так как в данном случае исследуются данные о последствиях воздействия неблагоприятных факторов финансового риска на другие аналогичные проекты других конкурирующих предприятий.
Фирсова О.А.
Анализ чувствительности модели
Состоит из следующих шагов: выбор показателя, по которому производится оценка чувствительности, выбор факторов, расчет значений показателя на различных этапах осуществления проекта. 
Фирсова О.А.

     После анализа (оценки) воздействия риска следует разработка мероприятий по управлению (минимизации) этим риском, представленная в приложении Бтаблице Б.1.
     Разобрав в данном параграфе разные определения понятия «управления риском», рассмотрев систему управления, приведя различные методы оценки и управления рисками, остановимся на том, что управление рисками – это совокупность мер и приемов, которые позволяют прогнозировать наступление рисковых ситуаций и уменьшать отрицательное воздействие таких событий. Система управления рисками включает в себя определение цели, идентификация риска, его оценка, выбор метода устранения или минимизации, применение выбранного метода и оценка результатов. Среди методов анализа (оценки) рисков есть количественный анализ (статистический, экономико – математический, экспертный и так далее) и качественный анализ. Исходя из идентификации и оценки риска, разрабатываются методы устранения или минимизации возникшего на предприятии риска. Это методы как методы уклонения, локализации, диссипации, компенсации рисков, страхование, привлечение сотрудников к управлению.......................