Главная /
Рефераты / Процедура разрешения несостоятельности банка (опыт США)
Процедура разрешения несостоятельности банка (опыт США)
Отличительной чертой банковской деятельности является риск.
Риск предопределен многими факторами, такими как:
• профессиональный;
• политический;
• злоупотребления сотрудников;
• потери от подделок ценных бумаг;
• упущения сотрудников;
• природные катастрофы;
• потери при перевозке;
• мошенничество с компьютерной системой и др.
Величина банковского процента на выдаваемую ссуду частично определяется как плата за риск, но основную роль в защите банка от банкротства играют внутренняя экономико-организационная система предупреждения потерь и внешняя система страхования.
На Западе банковское страхование имеет солидную историю. Первый банковский страховой полис был выдан в 1911 г. в США. Сейчас только в США ежегодно продается более 2 тыс. полисов банковского страхования. В настоящее время ведущими страховщиками в данной области являются члены Лондонского страхового объединения Ллойда. Распределение застрахованных рисков среди многочисленных компаний, входящих в систему Ллойда, может обеспечить 100%-ное покрытие по убыткам в результате наступления страховых случаев.
В основе банковского страхования лежит первичный генеральный полис, разработанный первоначально Американской ассоциацией гарантов для банков США. Для американских банков в течение нескольких лет страхование от рисков, связанных с ограблениями, является обязательным. Так как диапазон страхуемых рисков, входящих в генеральный банковский полис, весьма широк, то последний служит альтернативой обычному набору полисов страхования от злоупотреблений, налетов, ограблений и т. д.
С увеличением сложности физических средств защиты, устанавливаемых в банках, все чаще встречаются преступления, связанные со злоупотреблением служащих банка. Страхование обычно осуществляется на основе «обнаруженных потерь», так как есть вероятность обнаружения больших потерь, вызванных нечестными действиями сотрудника, более чем через десять лет после их совершения. Полис страхования от нечестности и злоупотреблений служащих является одним из распространенных. Рассмотрим в качестве примера страхование, связанное с выдачей кредитов.
Для получения страховки будет необходимо доказать наличие следующих признаков:
• действия были совершены сотрудником банка с целью получения незаконной выгоды;
• имелось явное и осознанное намерение совершить эти действия;
• действия были совершены добровольно;
• банку или третьим лицам был преднамеренно нанесен ущерб;
• виновный сотрудник действительно получил эту выгоду (обычно устанавливается ее минимальный размер — не менее $2500).
Страхование от злоупотреблений сотрудников является наиболее важной частью любого общего полиса, так как на этот вид страхования приходится более половины всех заявлений о выплате страхового возмещения.
Страхование имущества, находящегося в банковском здании и имеющего ценность (т. е. подлежащего денежной оценке), эффективно обеспечивает страхование от всех рисков, связанных с физической потерей, уничтожением, повреждением или исчезновением любого имущества, находящегося в помещении. Речь идет как о наличных деньгах, золоте, так и о ценных бумагах и других документах.
Развитие технических средств копирования и их широкая доступность спровоцировали рост преступлений, связанных с подделками документов. Раздел, касающийся страхования от подделок, обеспечивает компенсацию по следующим категориям потерь:
• понесенных из-за фальшивых или подделанных чеков, векселей и подобных документов;
• возникающих из-за пересылки инструкций телексом, факсом и аналогичными средствами связи, переданных якобы клиентом, но в действительности им не передававшихся;
• возникающих в результате подделанной подписи или подчистки долговых обязательств или ценных бумаг;
• возникающих в результате операций, осуществленных банком по утерянным или украденным долговым обязательствам или ценным бумагам.
Следует упомянуть о существовании вида страхования, компенсирующего потери банка, если он инкассирует или получает поддельную валюту в процессе своей деятельности.
Страхование от повреждений офисов и имущества не обеспечивает защиты от рисков пожара, а действует в случае повреждений от налета, взлома, попыток хищения, которые обычно сопровождаются значительным повреждением офисного оборудования и банковских хранилищ.
Существует специально разработанный страховой полис, действующий на основе катастрофических убытков и предназначенный для защиты эмитентов кредитных карт от колебаний интенсивности преступных действий или неожиданно больших потерь. Обычный уровень потерь закладывается в стоимость обслуживания, страхование же действует, если в какой-либо период производственные потери станут возрастать.
Полис страхования профессиональной ответственности защищает банк от любых требований компенсации, которые к нему могут предъявляться третьей стороной в результате небрежных действий, ошибок или упущений сотрудников банка, причем во всех аспектах банковской деятельности, а не только отдельных ее направлений.
Многие банки страхуются от похищения людей и требования выкупа, сопровождающего задержание директоров, менеджеров, служащих и членов их семей, а также выплат, связанных с угрозой нанесения ущерба собственности. Это один из традиционных видов страхования.
За последние 15 лет банковское дело испытало активный рост использования компьютерной техники, но именно в этой отрасли рост совершаемых мошеннических действий и преступлений является беспрецедентно высоким.
По оценкам Британской федерации предпринимателей, ущерб от мошенничеств с использованием компьютерных систем составляет в среднем $500 тыс. на один случай, а в США эти потери оцениваются от $3 до $5 млрд в год, причем большая часть преступлений раскрывается случайно и уже после того, как преступники скрылись. Страхование в этом направлении охватывает потери, возникающие в результате несанкционированного доступа к банковской компьютерной системе или к системе перевода платежей лиц, не работающих в банке.
Кроме непосредственной продажи полисов страховые компании занимаются размещением рисков от имени клиента и ведением исков о страховой компенсации. Страхуются обычно убытки банка, причиненные ему третьими лицами или нечестными сотрудниками, и финансовая ответственность банка перед третьими лицами. Намереваясь заключить договор страхования, банк самостоятельно или с привлечением специалистов из страховых фирм анализирует свои убытки, изучает статистику по этим видам преступлений. Выделяются группы риска по таким параметрам, как частота возникновения, предсказуемость, размер ущерба, последствия. Для банков с различным размером капитала существуют разные пороги тех сумм, при которых убытки могут считаться катастрофическими. Страхование капитала банка в полном объеме является непрактичным и не всегда возможно, тем более что банк обязан создавать и поддерживать резервные фонды, обеспечивающие защиту от рисков низкого уровня. В процессе анализа определяются необходимые виды страхования: в первую очередь от наиболее серьезных рисков, последствия реализации которых ставят под вопрос дальнейшее существование банка. Наиболее распространенная форма страхования, являющаяся в некоторых странах обязательной, — это генеральный банковский полис. Комплексное страхование помогает банку привлекать клиентов и инвестиции, в том числе путем использования в рекламе факта «членства в клубе застрахованных». В соответствии с договором застрахованный банк обеспечивает надлежащий контроль и сложную многоуровневую защиту многих сторон деятельности банка.
Существует множество вариантов разрешения банковских банкротств при участии системы депозитного страхования (СДС).
Ликвидация банка: СДС принимает на себя все активы и пассивы банкротства, проводит прямые выплаты застрахованным вкладчикам, после чего распродает активы, возмещая свои расходы (или их часть) и часть оставшихся требований к банку. Преимуществами этой процедуры банкротства является быстрота возмещения застрахованных депозитов, возможность выбора альтернативных активов, сохранение у незастрахованных клиентов стимулов интересоваться состоянием дел банка. Недостатками видятся потенциально большие издержки СДС, возможность злоупотреблений при выборе форм и цен продажи активов, большие сроки возмещения незастрахованных обязательств. Кроме того, ликвидируется дело, что негативно влияет на состояние межбанковской конкуренции.
При слиянии с банком-покупателем СДС определяет банк, который готов на определенных условиях принять на себя активы и пассивы банкротства с возмещением от СДС понесенных убытков. Это обеспечивает равные условия для всех вкладчиков, поддержание доверия к банковской системе в целом, ликвидацию «плохих» активов коммерческой структурой (банком-покупателем), сохранение в основном объеме предложения банковских услуг на рынке. Отрицательными моментами описываемой процедуры считаются ее относительно большие сроки из-за необходимости оценки активов и пассивов как СДС, так и банком, трудности в организации конкурентного выбора покупателя.
Оказание открытой помощи осуществляется в виде:
• выдачи кредита или вклада банка в случае возникновения проблемы ликвидности;
• покупки «плохих» активов в случае неплатежеспособности;
• предоставления сертификатов чистого капитала при небольшом сокращении уровня капитала в целях соблюдения установленных нормативов.
Все три формы обеспечивают относительно безболезненные процедуры для всех вкладчиков. Регулирование может быть достаточно оперативным, чтобы предотвратить банкротство. Впрочем, все это одновременно подрывает рыночную дисциплину и ответственность руководства банка, создает возможность злоупотребления для сотрудников СДС.
Создание «мостовых банков» предполагает организацию временного, «мостового» банка, который за определенный период проводит окончательную ликвидацию банка с использованием процедур выплат и распродажи. Преимущество в том, что процесс банкротства растягивается во времени, к этому прибавляются все преимущества ликвидации, как, впрочем, и все ее недостатки.
«Воздержание» требование банка к капиталу понимается как введение определенных льгот по требованиям к капиталу, если трудности банка связаны с вложением в отдельные общественно значимые отрасли хозяйства (например, сельское хозяйство). Это позволяет одновременно стимулировать определенные направления кредитной деятельности банков относительно безболезненно для всех вкладчиков. Известные трудности создает определение критериев, на основании которых предоставляются льготы, кроме того, данная процедура сопряжена с поддержкой рискованных вложений и затрагивает компетенцию ЦБ.
Императивная и диспозитивная системы страхования используют различные процедуры разрешения банкротств. Императивная система действует быстрее, ритмичнее, основываясь на принятых правилах и процедурах. Имея законодательно установленный лимит страхования, императивная СДС не обладает правом отказа от осуществления страхования вкладчиков, как это иногда делается при диспозитивной системе. Обычно при императивной системе страховщик обязан осуществить выплаты наличными и не имеет права растягивать во времени данные платежи. При диспозитивной системе страхования органы СДС располагают большей свободой действий по отношению страхования вкладчиков.
Временная администрация банка
Для проведения санации банка назначается временная администрация. Ее задачей является сохранение или восстановление платежеспособности банка в интересах его клиентов и акционеров. Вводится временная администрация, если действующая администрация не способна обеспечить работу банка или финансовое состояние банка неудовлетворительно. Назначается временная администрация Банком России по его инициативе, просьбе членов правления, акционеров или кредиторов. Временная администрация вводится на определенный срок (не более 6 месяцев) с обоснованием целей деятельности.
Членами временной администрации могут быть лица, имеющие опыт работы в банковской системе, но не имеющие отношений с данным банком.
Временная администрация выполняет функции органа управления банком:
• руководит банком;
• принимает на работу и увольняет сотрудников;
• распоряжается имуществом;
• разрабатывает план финансового оздоровления;
• собирает собрания акционеров и кредиторов;
• организует комплексную проверку деятельности.
Временная администрация решает вопросы:
• об отсрочке платежей кредиторам;
• о скидке с долгов;
• об отмене штрафных санкций.
Временная администрация приостанавливает выплаты кредиторам, за исключением требований граждан, требований по оплате труда, платежей в бюджет.
В случае решения Банка России об отзыве лицензии временная администрация направляет заявление в арбитражный суд о возбуждении производства по делу о несостоятельности (банкротстве) банка. При этом представляется кандидатура конкурсного управляющего.
Деятельность временной администрации прекращается с выполнением задач санации, истечением срока деятельности или невозможностью достижения поставленных целей.
Часть VII УПРАВЛЕНЧЕСКИЕ СИТУАЦИИ
Похожие рефераты:
