Процесс управления кредитными рисками в организации кредитной работы

Содержание

Введение

Глава 1. Теоретические основы управления банковскими рисками

Понятие содержания кредитного риска

1.2 Методы контроля и страхования кредитного риска

Глава 2. Организация управления кредитным риском в коммерческом банке на примере АО «Альфа – Банк»

2.1. Виды страхования кредитных рисков

2.2 Осуществление применения страхования кредитных рисков 



























Введение

Частой причиной банкротства любого  банка, является кредитный риск, который  регулируют органы и  устанавливают свои стандарты по управлению кредитными рисками, где существует опасность, что дебитор не сможет осуществить процентные платежи и выплачивать основную сумму кредита в соответствии со всеми условиями, указанными в кредитном соглашении, являются той самой неотъемлемой частью всей банковской сферы. Кредитным риском называются платежи, которые могут быть задержаны, а также не выплачены по определенным причинам, что в итоге может привести к проблемам в движении денежных средств, неблагоприятно отразившихся на ликвидности банка.

Кредиты в банках предоставляются разным юридическим и физическим лицам  из собственных и заемных ресурсов. Все средства банка формируются за счет клиентских денег на текущих, расчетных, срочных и других счетах, межбанковского кредита средств, которые мобилизованы банком во временное пользование путем выпуска долговых ценных бумаг и тд. Для того, чтобы избежать кредитный риск нужно тщательно отбирать заемщиков, анализ условий выдачи кредита, постоянный контроль за финансовым состоянием заемщика, и готовность погасить кредит. Данные условия гарантируют успешное проведение важнейших банковских операций – предоставления кредита.

Актуальность данной темы подтверждается тем, что риски являются основой любого банковского дела. Все банки имеют успех только тогда, когда принимаемые риски разумны, контролируются, а также находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции. Активы банка и кредиты, должны быть достаточно ликвидны для того, чтобы покрыть любой отток средств, расходы и убытки при этом обеспечить приемлемый размер прибыли. Достижение этих целей лежит в основе политики банка по принятию рисков и управлению ими.

Объектом исследования является АО «Альфа – Банк»

Предметом исследования является процесс управления кредитными рисками в организации кредитной работы.

Цель курсовой работы проанализировать и определить виды рисков, выявить проблемы управления рисками, которые связаны с профессиональной банковской и российской общегосударственной спецификой.

Задачи курсовой работы:

- определить понятие содержания кредитных рисков;

- определить виды рисков и методы управления;

-анализ деятельности АО «Альфа Банка» на рынке кредитования;

- проанализировать факторы определяющие кредитный риск  в АО «Альфа Банк».

Методом исследования при написании работы послужили учебная, научная, методическая литература и использование электронных ресурсов.

































Глава 1. Теоретические основы управления банковскими рисками

1.1 Понятие содержания кредитного риска

В коммерческих банках все кредитные операции являются важным видом банковской деятельности. А само кредитование на финансовом рынке сохраняет позицию наиболее доходной статьи активов кредитных организаций, хотя с другой стороны и является наиболее рискованной. Таким образом кредитный риск остается основным видом банковского риска.

При невозврате кредитов, особенно это касается крупных кредитов, может тем самым привести банк к банкротству, а его положение в экономике к целому ряду банкротств, что в дальнейшем может привести к банкротству связанных с ним предприятий, частных лиц и банков. Управление кредитным риском является важной частью самой стратегии и тактики выживания, а также развития любого коммерческого банка.

В зарубежной, экономической и отечественной литературе, кредитному риску уделяется весьма пристальное внимание и связано это прежде всего с тем, что банковскому кредитованию отводится одна из ведущих ролей при формировании портфеля активов, благодаря чему кредитный риск присутствует во всех балансовых активах которыми владеет банк, а также в забалансовых операциях в которых участвует сам банк.

Кредитный риск можно определить, как риск неуплаты заемщиков основного долга и процента по обслуживанию кредитов, а также несоблюдение заемщиков первоначальных условий самого кредитного договора.

Учитывая все вышесказанное, можно дать точное определение кредитного риска, который определяет вероятность всех потерь, возникающих при неблагоприятном изменении структуры денежных потоков банка в результате неточного исполнения контрагентами, клиентами и эмитентами своих обязательств перед банком и обязательствами по сделкам гарантированных банком. В эту категорию попадают риски, которые связаны с осуществлением прямого кредитования заемщиков, а также оказанием им услуг кредитного характера, риски связанные с нарушениями всех условий расчетов по сделкам, заключаемым непосредственно банком на открытом рынке.

К данным операция относятся такие, как:

привлеченные и размещенные депозиты;

предоставленные и полученные кредиты;

прочие размещенные средства, требования на получение  возврат долговых ценных бумаг, векселей и акций, которые предоставлены по договору займа;

уплата кредитной организацией бенефициару по банковской гарантии;

учтенные векселя;

требования кредитной организации по приобретенным по сделке правам;

требования кредитной организации по сделкам продажи и покупки финансовых активов с отсрочкой платежа;

денежные требования кредитной организации по сделкам финансирования под уступку денежного требования;

требования кредитной организации к лизингополучателю по операциям финансовой аренды.

Степень кредитного риска зависит от следующих факторов:

степень концентрации кредитной деятельности в отдельных отраслях, чувствительных к изменениям в экономике;

банкротства заемщика;

высокий удельный вес кредитов и банковских контрактов, которые приходятся на клиента испытывающего материальные трудности;

мошенничество со стороны заемщика;

политическая и экономическая ситуация в стране и в регионах, на которые воздействуют непосредственно макроэкономические и микроэкономические факторы;

диверсификация кредитного портфеля;

удельный вес привлеченных клиентов, о которых банк не располагает достаточной информацией;

вид, форма и размер предоставляемого кредита и его обеспечения;

кредитоспособность, репутация и тип заемщиков по формам собственности, которые принадлежат и взаимосвязаны с поставщиками и другими кредиторами;

внесение частных изменений в политику кредитной организации по предоставлению кредитов, а также формированию портфеля выданных кредитов.

Данные факторы на практике могут применяться совсем в противоположном направлении, а влияние положительных факторов нивелировать действия отрицательных, а их действие в одном направлении может отрицать влияние одного фактора и увеличивать действие другого. Все перечисленные факторы кредитного риска сгруппировываются как на внешние, так и внутренние.

К внешним факторам кредитного риска относятся:

денежно-кредитный фактор;

внешняя и внутренняя политика государства и ее возможные изменения в результате государственного регулирования;

состояние и перспективы развития страны в целом.

Внешние кредитные риски включают в себя:

- политический;

- социальный;

- макроэкономический;

- социальный;

- инфляционный;

- отраслевой;

- региональный;

- риск законодательных изменений;

- риск изменения процентной ставки.

В каждой кредитной организации нельзя точно прогнозировать уровень процента, а только учесть при управлении кредитными рисками дополнительные резервы на покрытие возможных убытков, как прямого убытка, так и убытка скрытого характера. Все внутренние факторы могут быть также связаны с деятельностью банка-кредитора и также с деятельностью самого заемщика.

Первая группа факторов включает в себя: уровень менеджмента на уровне кредитной организации, способность разработать, предлагать а также продвигать новые кредитные продукты, тип рыночной стратегии, структура кредитного портфеля, факторы временного риска, досрочный отзыв кредита в связи с невыполнением условий кредитного договора, квалификация персонала и качество технологий.

Отмеченные выше внешние факторы кредитного риска связаны также и с деятельностью самих банков, где определяются условия его функционирования, однако данные связи весьма разные по своему характеру, потому как внешние факторы никак не зависят от деятельности банка, а внутренние наоборот – зависят.

Выделяется группа факторов, которые  связаны с деятельностью заемщика и других контрагентов операций кредитного характера, сюда относят содержание, а также условия коммерческой деятельности заемщика, его кредитоспособность, уровень менеджмента, факторы риска, репутация, связанные с объектом кредитования.

Все факторы кредитного риска являются основным критерием его классификации, а в зависимости от сферы действия данных факторов выделяются внутренние и внешние кредитные риски, степень связи факторов с деятельностью банка – кредитный риск, зависимый или не зависимый от деятельности самого банка. 

Зависимые от банка кредитные риски с учетом всех масштабов делятся на фундаментальные, коммерческие, индивидуальные и совокупные. Фундаментальный кредитный риск включает в себя риск, который связан со стандартами маржи залога, принятием решений о выдаче ссуды заемщикам, которые не отвечают стандартам банка, а также являются следствием валютного и процентного риска банка.

Коммерческий риск связан с кредитной политикой в отношении малого бизнеса, средних и крупных клиентов – физических и юридических лиц, с отдельными направлениями кредитной деятельности банка. А вот кредитный риск - индивидуальный включает в себя риск кредитного продукта, операции, услуги, риск заемщика и других контрагентов.

Основными факторами риска кредитных услуг являются соответствия потребностям заемщика, а также факторы делового риска, которые вытекают из содержания кредитуемых мероприятий, надежность источников погашения и качество обеспечения. Также факторы кредитного риска могут вытекать из операционного риска, что в процессе создания разновидности услуги может допустить технологическую или бухгалтерскую ошибку в документах, а также злоупотребления.

Механизм оказания кредитной услуги можно назвать видом кредита, который представляет собой определенное направление кредитной деятельности банка. Выбранный вид кредита позволяет классифицировать кредитные риски: риск кредитования по овердрафту, на основе кредитной линии. Для любого вида кредита характерно обще и специфическое проявление кредитных рисков. 

Первостепенно кредитный риск относится к банкам, к клиентам, так как может быть связан с возможной вероятностью спада производства и спроса на продукцию определенной отрасли, а также невыполнением договорных отношений по каким – то причинам, форс-мажорных обстоятельствах и трансформацией видов ресурсов.

Вопрос о сущности кредитного риска, необходимо, прежде всего определять как риск, который связан с движением кредита, а сущность кредитного риска находится в неразрывной связи с сущностью категорий кредита, отсюда и следует, что сферой возникновения кредитного риска может быть одна и стадий движения ссужаемой стоимости.

Сам процесс ссужаемой стоимости пронизывает все движение кредита, а также является всеобщим свойством любой кредитной сделки. Нарушение по каким – либо причинам всеобщего свойства кредита приводит к возникновениям убытков, потерь от невозврата ссуды, кредитному риску, а также иных негативных последствий. Важной характеристикой кредитного риска является несоблюдение принципа возвратности кредита, который возникает в результате разрыва кругооборота движения ссужаемой стоимости.



1.2 Методы контроля и страхования кредитного риска



Методы защиты от кредитных рисков, кроме хеджирования, являются гарантии, а также страхование международных кредитов. Кредитное страхование является разновидностью имущественного страхования, которая направлена на уменьшение и устранение кредитного риска в целом. Страхование кредитного риска состоит в том, что страховщик обязан возместить ущерб страхователю, экспортеру, кредиторов экспорта, связанные с коммерческими, политическими, а также иными рисками за установленную плату. Коммерческий риск связан напрямую с неплатежеспособностью заимодателя.

Валютный риск является объектом страхования международных рисков, а также с увеличением стоимости самого товара в период его изготовления. Нарушение условий кредитного соглашения в результате политического риска, войны, а также распространенных рисков связанных с терроризмом и саботажем. Страхуемые риски включают в себя риски связанные с гражданской войной, забастовкой, восстанием и стихийными бедствиями.

Территориально высокая удаленность контрагентов внешнеэкономических операций может привести к ограниченности информации о финансового – экономическом положении в целом, что приводит к увеличению риска экспортеров, которые в свою очередь кредитуют банки по сравнению с внутренней торговлей. Объектом страхования служит строительство объектов в стране при помощи иностранного капитала за рубежом при оказании содействия данной страны.

Выступает объектом страхования имущественный интерес, который связан с коммерческим и торговым кредитом покупателю, возможность предоставления рассрочки платежа по поставленным товарам, а также оказанным услугам. Ряд случаев предполагает также страхование интересов, связанных непременно с банковским  кредитом клиенту, являющейся разновидностью коммерческого кредита. Страхователем может выступить экспортер и продавец, а при оформлении кредита покупателю – банк.  Кредитный риск является не только краткосрочной и долгосрочной рассрочкой платежа, но и как любой другой платеж, происходит после уже отгрузки товара, также входит и платеж «платеж наличными» и «касса против документов».

Роль и место кредитного страхования необходимо уяснить и оговорить, так как кредитное страхование является продуктом развитого, цивилизованного, а также стабильного рынка, причем еще и инструментом конкурентной борьбы. Когда рынок переполнен услугами и товарами, то центр конкурентной стратегии переходит с качества товара на условие платежа. Прочие равные условия и возможность предоставить ту же рассрочку платежа покупателю дает продавцу наибольшую выигрышную позицию.

Страхование рисков неплатежа как любой экономический механизм имеет свои альтернативы. Служат данные альтернативы безотзывным аккредитивов и прямой банковской гарантией  платежа, факторинга и авансовой формой оплаты. Тем самым чем ниже развит и нестабилен рынок, тем чаще используются в нем авансовые платежи.

В практике международного сотрудничества и внешней торговли после окончания второй мировой войны значительную роль стали занимать поставки промышленного оборудования, экспортно-импортные, компенсационные сделки на базе тех же среднесрочных и долгосрочных кредитов. 

Гарантия погашения кредитов в обусловленные сроки кредиторы производят во многих случаях страхование экспортных кредитов и риска неплатежа. 

Страхование данного риска частные акционерные компании до последнего десятилетия не производили. Осуществление страхования экспортных кредитов происходит непосредственно специализированными учреждениями и обществами, которые в свою очередь  принадлежат государству и имеют контрольный пакет акций. Страхование экспортных кредитов в последнее время чаще осуществляются коммерческими страховщиками.

Типовые правила страхования риска неплатежа предметом страхования служат прежде всего вытекающие из договора купли-продажи обязательство клиента уплатить указанный в самом договоре срок обусловленную сумму за полученные в кредит товар являющийся предметом сделки.

При заключении договора страхования потребуются следующие документы:

- оформленный договор купли-продажи

- экспортно-импортные лицензии;

- разрешение на перевод средств за границу, а также иные документы.

Письменное заявление на страхование рисков неплатежа страхователь обязан указывать также все ему известные сведения, которые в свою очередь могут стать важными для суждения степени риска, включая и те сведения, которые страхователь считает не столь обоснованными и достоверными.

Само условие страхование предусматривает прежде всего что из заданного объема ответственности исключают в случаях неоплаты и задержек в платеже, если же они явились следствием следующих причин:

- поставка и оказанная услуга произведенная с нарушением условий договора;

- непроизведенная оплата или не может быть произведена по каким-либо мотивам, которые зависят от страны экспортера;

- отсутствие комплекта распорядительных документов;

- условия договора продажи, а также оказания услуг, которые не соответствуют законодательным требования страны отправителя.

Страховая сумма по страхованию риска неплатежа считается цена, которая непосредственно указана в договоре продаже и оказания услуг. Страхование подлежит полной сумме сделки. Страховая сумма не может быть выше суммы, которая была обусловлена в договоре купли-продажи и договору об оказании услуг, оставляя при этом 10-20% риска на ответственность самого страхователя. Такое условие призывает побудить страхователей к тому, чтобы принять зависящие меры по выполнению договорных обязательств, а также оказать страховщику содействие при страховом случае и соответственно его предотвращению.

Проценты за просрочку платежа, а также штрафы, которые вытекают из договорных обязательств, суммы неустойки, а также подобные расходы не могут являться объектом страхования и плюсовать к страховой сумме. Договоренность между страхователем и страховщиком о расходах по фрахту соответственно включаются в страховую сумму.

Главным условием самого договора страхования является срок ожидания платежа. Ответственность страховщика согласно данному условию наступает не сразу, а только после того, как по торговому договору и договору оказания услуг не произведен платеж в оговоренное время и на оговоренную дату, а по истечении определенного срока, обычно данный срок составляет 60 дней. Данный срок нужен для выяснения причины неплатежа, а также принятия мер по устранению.

Действие договора страхования в течении времени обязует страхователя сообщать страховщику обо всех случаях повышения риска, а также прав по полису третьим лицам.

Дата коносамента и железнодорожной накладной считается датой начала ответственности. Отправки осуществляются партиями, а дата начала ответственности при этом считается дата первоначального транспортного документа.

Условия страхования предусматривают собой то, что если страховщик вследствие повышения опасности и другого ряда причина может расторгнуть договор страхования в отношении следующих поставок путем официального извещения об этом прежде всего страхователя. Договор страхования не распространяется на все поставки, которые будут производиться соответственно по истечению  48 часов с момента вручения страхователю уведомления о расторжении договора страхования. Вместо 48 часов по соглашению сторон в договоре страхования может быть обусловлен и длительный срок.

Если договор страхования ничего иного не предусматривает собой, то вступает в силу только после оплаты премии. Валютой страхования считается та валюта, в которой предусматривается оплата премии.

Страхователь должен информировать о каждой сумме, которая поступает в счет платежей по контракту, покрываемые договором страхования.

При неуплаты счета поставщика и оплаты его не в полном размере, страхователь должен проинформировать об этом страховщика и воздержаться от отгрузки другой партии товара.

Когда наступает страховой случай в подтверждение понесенного убытка страхователь должен доказать документально, что его сторона выполнила абсолютно все обязательства, которые вытекают из самого договора купли-продажи и договора оказания услуг, имея при этом полное юридическое право на истребование с других  сторон соответствующих сумм. Именно поэтому страхователь обязан предоставлять страховщику копии документов, которые имеют непосредственное отношение к сделке и страховому случаю, включая при этом и переписку с плательщиком по вопросам сделки.

Выплата суммы страхового возмещения к самому страховщику в пределе выплаченной суммы право регресса переходит к плательщику, а также другой стороне, которая виновна в неплатеже.

Условиями страхования предусматриваются, что сам страхователь должен оказывать страховщику нужное содействие для реализации прав регресса. Предложения страховщика о том, что страхователь от своего имени должен вести переговоры для осуществления прав регресса и при необходимости подавать иск через судебные органы. Страховщик не должен возмещать страхователю возникшие расходы. Осуществление прав регресса судебное разбирательство также может иметь место в стране самого продавца или клиента, а при иных случаях не исключен и факт обращения в международный суд.

Расценивание страхования риска неплатежа требует особого подхода к конкретному случаю. Установление ставок премии учитывают следующие факторы такие как:

- ежегодный и годовой платеж;

- величина первоначального платежа;

- срок и сумму кредита;

- объект поставок в кредит и вид оказываемых услуг;

- срок частичного погашения кредита.

Решение данного вопроса о приеме риска на само страхование никак не может не учитываться общая сумма задолженности соответствующей страны отельным странам по сделке в кредит, являющиеся объектом страхования.

 Выводы: в данной главе были рассмотрены теоретические основы управления банковскими рисками, определены понятия содержания кредитного риска, а также рассмотрены методы контроля и страхования кредитного риска.



3.......................