Методы оценки кредитоспособности заемщиков-физических лиц

Министерство образования и науки Российской Федерации Федеральное государственное автономное образовательное учреждение  высшего образования 
«НАЦИОНАЛЬНЫЙ ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ 
ТОМСКИЙ ПОЛИТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ» 
________________________________________________________________________________ 

Институт электронного обучения___________________________________________________ 
Направление подготовки_38.03.01 
Экономика_____________________________________________________________ 
Кафедра_________________________________________________________________________ 

ДИПЛОМНЫЙ ПРОЕКТ/РАБОТА
Тема работы: 
Методы оценки кредитоспособности заемщиков-физических лиц (на примере ПАО «Банк ВТБ 24») 

УДК 336.274 

Студент 
Группа 
ФИО 
Подпись  
Д ата


З-3Б14 
Трифонова Ольга Андреевна 



Руководитель 
Должность 
ФИО 
Ученая степень, 
звание 

Подпись 
Дата 

Доцент каф. экономики 
Дукарт Сергей Александрович 





ДОПУСТИТЬ КЗАЩИТЕ: 
Зав. кафедрой 
ФИО 
Ученая степень, 
звание 

Подпись 
Дата 

Профессор 
Барышева Г. А. 
д. э. н. 











	Томск - 2016 г.	


Министерство образования и науки Российской Федерации Федеральное государственное автономное образовательное учреждение высшего образования 
«НАЦИОНАЛЬНЫЙ ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ 
ТОМСКИЙ ПОЛИТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ» 
_______________________________________________________________________________________ 

Институт электронного обучения
Направление подготовки(специальность) Экономика управления на предприятие
Кафедра Экономики

УТВЕРЖДАЮ: 
 Зав. кафедрой Барышева Г. А. 

 _____________________ (Подпись) (Дата) (Ф.И.О.) 

ЗАДАНИЕ 

на выполнение выпускной квалификационной работы В форме: 
Дипломного проекта/работы 
Студенту: 
Группа 
ФИО 

З-3Б14 
Трифонова Ольга Андреевна 
Тема работы: 

Особенности учета заработной платы  

Утверждена приказом директора (дата, номер) 
№ 943/с от 09.02.2016 года 


Срок сдачи студентом выполненной работы: 
10.06.2016 год 
ТЕХНИЧЕСКОЕ ЗАДАНИЕ; 
Исходные данные к работе 

1.Нормативные и правовые акты Российской Федерации. 
2.Руководящие документы Банка России. 
3.Монографии. 
4.Учебники и учебные пособия.
Перечень подлежащих исследованию, проектированию и разработке вопросов 

Объектом 	исследования 	является кредитование физических лиц в Банке ВТБ 24 (ПАО). 
Предметом исследования является  технология оценки кредитоспособности физических лиц, применяемые в Банке ВТБ 


24 (ПАО). Задачи: 
1.На основании данных о развитии рынка кредитования населения в Российской Федерации дать оценку роли кредитов физическим лицам в экономике. 
2.Проанализировать существующие подходы к определению понятия «кредитоспособность заемщика» и, на этой основе уточнить сущность этого понятия и критерии оценки кредитоспособности заемщиков – физических лиц. 
3.Рассмотреть методы, используемые банками для оценки кредитоспособности заемщиков – физических лиц и, на этой основе попытаться их систематизировать, предложив авторское видение их классификации. 
4.Рассмотреть сущность кредитного скоринга как наиболее распространенного способа оценки кредитоспособности заемщиков – физических лиц. 
5.Дать оценку организационной структуре и основным параметрам банковской деятельности Банка ВТБ 24 (ПАО). 
6.Проанализировать организацию системы оценки  кредитоспособности заемщиков – физических лиц в контексте управления кредитными рисками на примере Банка ВТБ 24 (ПАО) и основные методы, используемые в данном процессе. 
7.На основании проведенного анализа сущности, критериев и основных методов оценки кредитоспособности, а также рассмотрения организации ее анализа в Банке ВТБ 24 (ПАО) предложить рекомендации по совершенствования системы оценки кредитоспособности заемщиков – физических лиц. 
	
Перечень графического материала 
(с точным указанием обязательных чертежей) 

Консультанты по разделам выпускной квалификационной работы (с указанием разделов) 
Раздел 
Консультант 









Названия разделов, которые должны быть написаны на русском и иностранном языках: 




Дата 	выдачи 	задания выполнение выпускной квалификационной 	работы линейному графику 

на по 
11.02.2016 


Задание выдал руководитель 

Должность 
ФИО 
Ученая степень, 
звание 

Подпись 
Дата 

Доцент 	каф. экономики 
Дукарт С. А. 
к. и. н. 



Задание принял к исполнению студент: 
Группа 
ФИО 
Подпись 
Дата

З-3Б14 
Трифонова О. А. 













РЕФЕРАТ 

Выпускная квалификационная работа 92 с, 9 рис., 16 табл., 62 источника, 2 прил. 

       Ключевые слова: кредитование, кредитоспособность, управление кредитными рисками, система оценки кредитоспособности заемщиков, физические лица, юридические лица, кредитный портфель, кредитный скоринг. 

       Объект исследования – кредитование физических лиц в Банке ВТБ 24 (ПАО). Целью исследования является анализ существующих в российской банковской практике подходов к оценке кредитоспособности физических лиц и возможных направлений их совершенствования на примере их применения в Банке ВТБ 24 (ПАО).  

       В процессе исследования использовался комплексный подход к объекту и предмету исследования, применялись общенаучные методы познания, а также методы сравнительного статистического и динамического анализа, абстрактно-логический метод.  

       В результате исследования выявлены проблемы роста платежей по кредитам и ухудшение платежеспособности заемщиков. 

       Основные конструктивные, технологические и технико-эксплуатационные характеристики: дипломная работа состоит из четырех частей: в первой рассмотрены теоретические основы кредитоспособности заемщиков. Во второй части рассмотрены современные методы оценки кредитоспособности и особенно подробно рассмотрен кредитный скоринг. В третьей части дана краткая характеристика хозяйственной деятельности Банка ВТБ 24 и  показана технология оценки кредитоспособности физических лиц в Банке ВТБ 24. В четвертой рассмотрена социальная ответственность Банка ВТБ 24. Выпускная квалификационная работа выполнена в текстовом редакторе МicrosoftWord 10.0. 

       Степень 	внедрения: 	основные 	положения 	и 	выводы 	настоящей 	работы апробированы при прохождении преддипломной практики в ПАО «Банк ВТБ 24». 

Область применения: в аналогичной сфере деятельности – банковской деятельности. 

       Экономическая эффективность / значимость работы. Внедрение и использование автоматизированной системы оценки кредитоспособности заемщика и принятия решений SAS CreditScoringforBankingпозволит Банку ВТБ 24 повысить качество кредитного портфеля за счет минимизации кредитных рисков, увеличить точность оценки заемщика, уменьшить уровень невозвратов, снизить формируемые резервы на возможные потери по кредитным обязательствам.  





     Определения, обозначения, сокращения, нормативные ссылки 

ПАО – публичное акционерное общество 
БКИ – бюро кредитных историй 
НМА – нематериальные активы 
      Кредитоспособность – способность юридического или физического лица полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам. 
      Скорринговая система – это алгоритм или методика, основная идея которой состоит в том, чтобы использовать историю кредитных взаимоотношений банка с клиентами в прошлом для оценки кредитных рисков и кредитоспособности в настоящем с получением на «выходе» показателя в баллах, позволяющей отнести заемщика к той или иной целевой группе клиентов. 
      КСО – это система этических норм и ценностей, а также последовательных экономических, экологических и социальных мероприятий компании, реализуемых на основе постоянного взаимодействия с заинтересованными сторонами и направленных на снижение нефинансовых рисков, это обязательство по долгосрочному улучшению имиджа и деловой репутации компании, росту капитализации и конкурентоспособности, обеспечивающим прибыльность и устойчивое развитие предприятия. 













ПЛАНИРУЕМЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ ОБУЧЕНИЯ ПО ООП ДЛЯ БАКАЛАВРОВ 

  Код результата 
Результат обучения (выпускник должен быть готов) 
Требования ФГОС,  критериев и/или  
заинтересованных сторон 

Универсальные компетенции

Р1 
Осуществлять коммуникации в профессиональной среде и в обществе в целом, в том числе на иностранном языке, разрабатывать документацию, презентовать и защищать результаты комплексной  экономической деятельности. 
Требования ФГОС (ОК14; ПК-9; 11) 
Р2 
Эффективно работать индивидуально, в качестве члена команды, состоящей из специалистов различных направлений и квалификаций, с делением ответственноси и полномочий за результаты работы и готовность следовать корпоративной культуре организации 
Требования ФГОС (ПК-
11; ОК-1,7,8) 

Р3 
Демонстрировать знания  правовых, социальных, этических и культурных аспектов  хозяйственной деятельности, осведомленность в вопросах охраны здоровья и безопасности жизнедеятельности. 
Требования ФГОС (ОК2;3;16; 15) 

Р4 
Самостоятельно учиться и непрерывно повышать квалификацию в течение всего периода профессиональной деятельности 
Требования ФГОС (ОК-2; 
9,10,11) 
Критерий 5 АИОР (2.6), согласованный с требованиями международных стандартов EUR-ACE и
FEANI
Р5 
Активно пользоваться основными методами, способами и средствами получения, хранения, переработки информации, навыками работы с компьютером как средством управления информацией, работать с информацией в глобальных компьютерных сетях  
Требования ФГОС (ОК 13; ПК-1,3,510) 

Профессиональные компетенции

Р6 
Применять знания математических  дисциплин, статистики, бухгалтерского учета и анализа для подготовки исходных данных  и  проведения расчетов экономических и социально-экономических показателей, характеризующих деятельность хозяйствующих субъектов на основе типовых методик с учетом действующей нормативно-правовой базы; 
Требования ФГОС (ПК-1, 
ПК-2; ПК-3;4;5 
ПК-7; ОК-5; ОК-4; 
ОК11,13) 

  Код результата 
Результат обучения (выпускник должен быть готов) 
Требования ФГОС,  критериев и/или  
заинтересованных сторон 
Р7 
принимать участие в выработке и реализации для конкретного предприятия  рациональной системы  организации учета и отчетности на основе выбора эффективной учетной политики, базирующейся на соблюдении действующего законодательства, требований  международных стандартов и принципах укрепления  экономики хозяйствующего субъекта; 
Требования ФГОС  
ПК-5;     ПК-7; ОК-5,8 
Р8 
Применять глубокие знания основ функционирования экономической системы на разных уровнях, истории экономики и экономической науки  для анализа социальнозначимых проблем и процессов, происходящих в обществе, и прогнозировать возможное их развитие в будущем 
Требования ФГОС ОК-
3,4; ПК-4,6,8,14,15); 

Р9 
Строить стандартные теоретические и эконометрические модели исследуемых процессов, явлений и объектов, относящихся к области профессиональной деятельности, прогнозировать, анализировать  и интерпретировать полученные результаты с целью принятия  эффективных решений. 
Требования ФГОС  ПК-6; 
ПК-5; ПК-7; 
ПК-13;; ПК-8; 
Р10 
На основе аналитической обработки учетной, статистической и отчетной информации готовить информационные обзоры, аналитические отчеты, в соответствии с поставленной задачей, давать оценку и интерпретацию полученных результатов и обосновывать управленческие решения. 
Требования ФГОС ПК-4; ПК-5  ПК-7;8 
ПК-10; ПК-13; ПК-5 
ОК-1;2;3; ОК-6; ОК-13 
Р11 
Внедрять современные методы бухгалтерского учета, анализа и аудита на основе знания  информационных технологий, международных стандартов учета и 
финансовой  отчетности 
Требования ФГОС ПК10;12 ОК-12 
Р12 
осуществлять преподавание экономических дисциплин в общеобразовательных учреждениях, образовательных учреждениях начального профессионального, среднего профессионального, высшего профессионального и дополнительного профессионального образования. 
Требования ФГОС ПК14; ПК-15;ОК-2; 
Р13 
Принимать участие в разработке проектных решений в области профессиональной  и инновационной деятельности предприятий и организаций, подготовке предложений и мероприятий по реализации разработанных проектов и программ с учетом критериев социально-экономической эффективности, рисков и возможных социально-
Требования ФГОС (ПК-3,4,7; 11;12;13ОК-
1,7, 8) 
  Код результата 
Результат обучения (выпускник должен быть готов) 
Требования ФГОС,  критериев и/или  
заинтересованных сторон 

экономических последствий 

Р14 
Проводить теоретические и прикладные исследования в области современных достижений экономической науки в России и за рубежом, ориентированные на достижение практического результата в условиях инновационной модели российской экономики 
Требования ФГОС ПК4,9 

Р15 
организовывать  операционную (производственную) и коммерческую деятельность предприятия, осуществлять комплексный анализ  его финансово-хозяйственной деятельности использовать полученные результаты для обеспечения принятия оптимальных управленческих решений и повышения эффективности. 
Требования ФГОС 
(ОК – 7, 8, 12, 13; 
ПК – 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7,10, 
11, 13) 























Оглавление 
Введение ....................................................................................................... 11 
1 Теоретико-методологические вопросы оценки кредитоспособности 
заемщиков-физических лиц ........................................................................... 14 
1.1. Кредитование физических лиц и его роль в экономике ............................. 14 1.2. Понятие кредитоспособности физического лица и факторы на нее 
влияющие ................................................................................................................ 19 
2 Оценка кредитоспособности заемщиков -  физических лиц .......................... 26 
2.1. Современные методы оценки кредитоспособности .................................... 26 
2.2. Кредитный скоринг ......................................................................................... 31 
3 Организация работы банков по анализу и оценке кредитоспособности физических лиц (на примере ПАО «Банк ВТБ 24»)......................................... 39 3.1. Группа ВТБ, Банк «ВТБ 24» (ПАО), организационная структура, 
основные параметры банковской деятельности ................................................. 39 
3.2. Технология анализа и оценки кредитоспособности на примере ПАО 
«Банк ВТБ 24» ........................................................................................................ 51 
3.3. Основные направления развития методов оценки кредитоспособности 
физических лиц в ПАО «Банк ВТБ 24» ............................................................... 62 
Социальная ответственность ......................................................................... 68 
Заключение ................................................................................................... 77 
Список использованных источников .............................................................. 80 
Приложение А ........................................................................................................ 83
Структура кредитных вложений ПАО «ВТБ 24» в 2013-2014
Приложение Б. ........................................................................................................ 88
Дополнительные балы скоринга 
Балл скоринга по стабильности дохода 

      
Введение 
      Актуальность темы дипломной работы. В последние годы розничный сегмент кредитного рынка являлся одним из динамично развивающихся направлений банковской деятельности в России. По данным Банка России [45] в период с 2011 по 2014 год задолженность российских граждан по банковским кредитам выросла практически втрое и составила около 12 трлн. руб. Пик роста кредитования приш?лся на посткризисный 2012 год, когда темпы роста задолженности по потребительским кредитам составляли 44%.  
      Впоследствии темпы роста кредитования населения замедлялись, упав уже к началу 2015 года до минимальных значений, что обусловлено закредитованностью заемщиков, ситуацией с доходами населения, а также ростом процентных ставок на фоне вызванных девальвацией изменений в структуре относительных цен. При этом вновь обострилась проблема проблемных кредитов на розничном банковском рынке, возросла доля проблемных потребительских кредитов в кредитных портфелях банков, которая у отдельных кредитных организаций измеряется двухзначными цифрами.  
      Рост неплатежей по кредитам, ухудшение платежеспособности заемщиков поднимают вопрос о необходимости дальнейшего совершенствования методов оценки кредитных рисков. Развитие института бюро кредитных историй, накопление статистических данных о потребительском кредитовании, в настоящее время позволяет расширять использование в отечественной практике розничного кредитования зарубежных наработок в данной области в целях приближения к международным стандартам оценки кредитных рисков, что содействовало бы повышению качества кредитных портфелей банков.  
      Это в свою очередь повышает актуальность исследований по вопросам совершенствования методов оценки кредитоспособности заемщиков, что и предопределило выбор темы работы.  
      Цель и задачи исследования.Целью исследования является анализ существующих в российской банковской практике подходов к оценке кредитоспособности физических лиц и возможных направлений их совершенствования на примере их применения в Банке ВТБ 24 (ПАО).  
      Поставленная цель исследования предопределила основные задачи, которые решались в ходе выполнения настоящей работы: 
      • на основании данных о развитии рынка кредитования населения в Российской Федерации дать оценку роли кредитов физическим лицам в экономике;  
      • проанализировать существующие подходы к определению понятия «кредитоспособность заемщика» и, на этой основе уточнить сущность этого понятия и критерии оценки кредитоспособности заемщиков – физических лиц; 
      • рассмотреть 	методы, 	используемые 	банками 	для 	оценки кредитоспособности заемщиков – физических лиц и, на этой основе попытаться их систематизировать, предложив авторское видение их классификации; 
      • рассмотреть 	сущность 	кредитного 	скоринга 	как 	наиболее распространенного 	способа 	оценки 	кредитоспособности 	заемщиков 	– физических лиц; 
      • дать оценку организационной структуре и основным параметрам банковской деятельности Банка ВТБ 24 (ПАО); 
      • проанализировать 	организацию 	системы 	оценки  
кредитоспособности заемщиков – физических лиц в контексте управления кредитными рисками на примере Банка ВТБ 24 (ПАО) и основные методы, используемые в данном процессе; 
      • на основании проведенного анализа сущности, критериев и основных методов оценки кредитоспособности, а также рассмотрения организации ее анализа в Банке ВТБ 24 (ПАО) предложить рекомендации по совершенствования системы оценки кредитоспособности заемщиков – физических лиц. 
      Объект и предмет исследования. Объект исследования – кредитование физических лиц в Банке ВТБ 24 (ПАО). Предмет исследования – технология оценки кредитоспособности физических лиц, применяемые в Банке ВТБ 24 (ПАО). 
      Методологическая база исследования. В процессе исследования использовался комплексный подход к объекту и предмету исследования, применялись общенаучные методы познания (индукция, дедукция, сравнение, анализ, синтез, обобщение), а также методы сравнительного статистического и динамического анализа, абстрактно-логический метод.  
      Теоретическую и эмпирическую базу исследования составили нормативные и правовые акты Российской Федерации, руководящие документы Банка России, учебники и учебные пособия, монографии, научные исследования, а также публикации в периодических изданиях отечественных и зарубежных ученых по вопросам, касающимся кредитования, методов оценки и снижения кредитных рисков банка, включая эффективную оценку кредитоспособности клиентов, а также статистическая и аналитическая информация Федеральной службы государственной статистики, Центрального Банка Российской Федерации, годовые отчеты и публикуемая информация, а также внутренние данные Банка ВТБ 24 (ПАО). 





	
1 Теоретико-методологические 	вопросы 	оценки 
кредитоспособности заемщиков-физических лиц 
1.1 Кредитование физических лиц и его роль в экономике 
      В отечественной экономической литературе кредитование населения обозначают двумя терминами – «потребительское кредитование» и «розничное кредитование», причем единое их толкование отсутствует - одни авторы используют эти понятия в качестве синонимов, другие проводят между ними различие, что вносит некоторую путаницу и затрудняет использование статистических и аналитических материалов для оценки роли кредитования физических лиц для отечественных банков.  
      Понятия «розничные банковские услуги», «розничный кредит» пришли из зарубежной банковской практики, где общепринято разделение банковского бизнеса на розничный и корпоративный. Формальным критерием такого разделения является целевое назначение услуги вообще и кредита - в частности. Слово «корпоративный», в данном случае, применяется к услугам, потребляемым в целях, связанных с осуществлением хозяйственной деятельности. Слово «розничный» относится ко всем остальным целям, причем услуги индивидуальным предпринимателям и мелкому и микро-бизнесу также относятся к розничным [25, С. 17].  
      В рамках данного подхода розничное кредитование представляет собой, предоставляемые заемщику - физическому лицу банком кредитов на цели, не связанные с осуществлением предпринимательской деятельности. Логика разделения кредитов в рамках такой классификации заключаются в том, что «производственная», «корпоративная» группа кредитов создает добавочную стоимость, которая служит источником выполнения обязательств по кредиту заемщиком. В свою очередь, «потребительская», «розничная» группа кредитов направлена на конечное потребление, погашение кредита и процентов осуществляется за счет источников, никак не связанных с использованием кредита.  
      При этом ипотечные кредиты, кредиты на строительство, ремонт и приобретение жилья относят к производственной группе и, как выше было сказано, учитывают отдельно от потребительских кредитов. Обособление жилищных кредитов в отдельную форму связано с отличием их от потребительских кредитов в абсолютном выражении сумм задолженности и сроках предоставления, а главное с тем, что механизм ипотечного кредитования существенно отличается от механизма кредитования других потребительских нужд.  
      В Российской Федерации в недавно появившемся специализированном законе о потребительском кредитовании объектом регулирования является «потребительский кредит (заем) – денежные средства, предоставленные кредитором заемщику (физическому лицу)  в том числе с использованием электронных средств платежа, в целях, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности», а в статье 2 закона отмечается, что он «не применяется к отношениям, возникающим в связи с предоставлением потребительского кредита (займа), обязательства заемщика, по которому обеспечены ипотекой»[2]. 
      Для целей дальнейшего исследования будем придерживаться наиболее распространенной точки зрения, подкрепленной законодательством, при этом - использовать термины «розничное» и «потребительское» кредитование в качестве синонимов, понимая под этим комплекс отношений, возникающих по поводу предоставления кредитов физическим лицам на любые цели, кроме покупки и строительства жилья, не связанные с предпринимательской деятельностью.  
      Кредитование физических лиц играет значимую роль, как для банковского сектора, так и экономики, а также населения любой страны.  
      Для населения роль потребительского кредитования заключается в повышении качества жизни за счет удовлетворения потребности в товарах и услугах без накопления средств - с помощью заемных средств, предоставленных банком-кредитором. Для банков значимость развития розничного кредитования определяется тем, что его расширение способствует привлечению новых клиентов, что важно с точки зрения пополнения ресурсной базы, а также развития дополнительных услуг населению в части выпуска пластиковых карт, расчетно-кассового обслуживания и других направлений обслуживания физических лиц.  
      Зачастую значимость потребительского кредита для банков связывается с его доходностью, которая объясняется сравнительно высоким уровнем процентных ставок по розничным кредитам [5, c. 23]. Такой вывод 
представляется неоднозначным, поскольку доходность кредитования не связана напрямую с уровнем процентных ставок и зависит от множества внутренних по отношению к банку факторов, а работа с физическими лицами требует достаточно высоких затрат, оправданных при определенном объеме операций. При этом на рынке потребительского кредитования появляется конкуренция, что способствует развитию банковского рынка.  
      Кредитование населения имеет важное значение для национальной экономики в целом, в первую очередь - за счет стимулирования потребительского спроса, как на товары длительного пользования, так и на жилую недвижимость. Его развитие способствует оборачиваемости денежных средств в экономике, косвенным образом стимулирует, производство, торговлю и строительство, воздействуя, таким образом, на динамику ВВП.  
      Значимость кредитования вообще и потребительского кредитования - в частности, для банковской системы Российской Федерации подтверждается анализом структуры активов российских банков на рисунке1.  


Рисунок 1 - Динамика структуры активов банков Российской Федерации, февраль 2008-декабрь 2015, уд. вес, % 
Источник: построено автором на основании данных Банка России [45] 

      Рисунок 1 показывает, что в части, касающейся активных операций банков, наиболее важное значение имеют кредитные операции, причем кредитование стабильно остается важнейшим направлением деятельности банков на протяжении многих лет.  

	19%	58%	

Рисунок 2- Структура кредитного портфеля банковской системы Российской 
Федерации, по состоянию на 01.12.2015, удельный вес, % 
Источник: построено автором на основании данных Банка России [45] 

      Структура кредитного портфеля банковского сектора России в разрезе заемщиков по состоянию на декабрь 2015 года показана на рисунке 2. Рисунок показывает, что на современном этапе развития кредиты физическим лицам являются наиболее значимой составляющей в кредитном портфеле банковской системы Российской Федерации после кредитов предприятиям. В динамике удельный вес кредитов физическим лицам и нефинансовым организациям в активах банковского сектора Российской Федерации в 2008-2015 гг. варьировался в пределах 65-78%. 
      При этом, однако, если анализ структуры активов банковского сектора показывает, что основным по значимости видом банковских операций является кредитование, рассмотрение структуры доходов банков по различным операциям за последние 5 лет, показанных в таблице 1.1 ниже позволяет сделать выводы о том, что основные доходы банкам приносят операции с иностранной валютой.  

Таблица 1.1 - Структура доходов банковского сектора Российской Федерации,  2010-2015 гг., уд. вес, % 
Показатель 
2010 год1
2011 год 
2012 год 
2013 год 
2014 год 
2015 год 
01.10.2015 
Доходы всего 
100,00 
100,00 
100,00 
100,00 
100,00 
100,00 
100,00 
в т.ч. 







процентные доходы по средствам, предоставленным юр. 
лицам 
6,00 
7,11 
5,97 
6,40 
7,69 
2,67 
2,03 
процентные доходы по кредитам физ. лицам 
1,86 
2,71 
2,84 
3,56 
5,08 
1,43 
0,92 
доходы по вложениям в ценные бумаги 
3,32 
3,33 
2,92 
3,81 
6,11 
2,35 
0,74 
доходы по операциям с иностранной валютой 
71,96 
62,53 
65,41 
66,14 
57,55 
82,60 
88,61 
прочие доходы  
16,85 
24,33 
22,85 
20,10 
23,57 
10,95 
7,70 
1
Примечание:  На 1 января, если не указано иное 
расчетные авторские данные  на основании данных Банка России [51] 


      При этом следует отметить, что лишь данные о доходах не свидетельствуют об эффективности того или иного направления в деятельности банковского сектора. Для более детального анализа необходимы данные о доходах и расходах по конкретным операциям, которые доступны лишь на уровне индивидуальных банков и не раскрываются.  
1.2 Понятие кредитоспособности физического лица и факторы на 
      нее влияющие 

      Несмотря на то, что анализ кредитоспособности заемщика используется в банковской практике на протяжении десятилетий, в экономической литературе до настоящего времени не существует единых подходов к определению этого понятия.  
      В Российской Федерации понятие и методы оценки кредитоспособности никак не регулируются законодательно. При этом анализ литературных источников [63] позволяет в целом определить кредитоспособность заемщика банка как его способность к получению кредита, а также, одновременно, возможность в полном объеме и в срок рассчитаться по основному долгу и процентам с банком-кредитором.  
      Такой точки зрения относительно кредитоспособности придерживаются, в частности, Колесников В.И. и Кроливецкая Л.П., которые под кредитоспособностью понимают «… наличие у заемщика предпосылок, возможностей получить кредит и возвратить его в срок» [14], а также Баканов М.И. и Шеремет А.Д., которые определяют кредитоспособность как «… состояние финансового положения предприятия, которое позволяет получить кредит и своевременно его возвратить» [29]. Аналогичный подход использует Е.Б. Ширинская, которая под кредитоспособностью понимает «…наличие предпосылок для получения кредита и способность возвратить его»[30]. 
      При этом необходимо отметить, что многие авторы, определяя кредитоспособность, рассматривают ее только с точки зрения способности заемщика к заключению кредитной сделки или только с позиций возможности в срок и в полном объеме рассчитываться по обязательствам перед банком.  
      Первый подход используют, например, Жариков В.В., Жарикова М.В. и Евсейчев А.И., которые считают, что кредитоспособность это «… способность к совершению сделки по предоставлению стоимости на условиях возвратности, срочности и платности,  способность к совершению кредитной сделки» [26], а также О.И. Лаврушин, О.Н. Афанасьева, С.Л. Корниенко которые под кредитоспособностью заемщика понимают его «способность к совершению сделки по представлению стоимости на условиях возвратности, срочности и платности, или, другими словами, способность к совершению кредитной сделки» [8, c. 39]. К этой же группе, вероятно, следует отнести и понятие кредитоспособности, сформулированное Г.М. Кирисюк: «Сущность категории «кредитоспособность» представляет собой то реально сложившееся правовое и хозяйственно-финансовое положение за?мщика, исходя из оценки которого банк принимает решение о начале (развитии) или прекращении кредитных отношений с за?мщиком» [34]. 
      Примером использования второго подхода являются определения Тавасиева А.М., который рассматривает кредитоспособность как «… способность и готовность лица своевременно и в полном объеме погасить свои кредитные долги» [12], Пожидаевой Т.А., которая определяет кредитоспособность заемщика как «… способность в установленные сроки и полностью рассчитываться с кредитодателями по полученным краткосрочным и долгосрочным ссудам» [21],  Афанасьева Э.В. и Ярощенко В.Н. по мнению которых «кредитоспособность означает способность юридического или физического лица полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам» [6]. 
      Оценка кредитоспособности заемщика для банка является одним из методов регулирования рисков банковской деятельности и, в частности – кредитного риска. Поскольку риск по своей природе есть вероятностное, а не свершившееся событие, то кредитоспособность заемщика, по мнению автора настоящего исследования, следует рассматривать как оценку будущих событий, прогноз поведения заемщика в отношении выполнения обязательств по кредиту, основанный на текущем положении вещей.  
      Поэтому для практической оценки кредитоспособности заемщика банкам необходим комплекс взаимосвязанных количественных и качественных показателей, в совокупности позволяющих моделировать такое поведение, то есть оценивать уровень кредитоспособности заемщика. В зарубежной и отечественной экономической  литературе эти показатели рассматриваются, в частности, как «критерии кредитоспособности клиента», «основополагающие принципы кредитования», «правила кредитования заемщиков» [24, С.176-177; 13, С.32, 54; 11, С.78].  
      Оценка этих критериев в рамках анализа кредитоспособности призвана помочь определить, во-первых, дееспособность или правоспособность клиента, во-вторых, наличие у потенциального заемщика средств и активов для погашения кредита, способность эти средства генерировать или получать иным способом, устойчивость финансового положения клиента. В третьих, банк должен оценить не только юридические и финансовые возможности клиента на момент принятия решения о выдаче кредита и в перспективе, но и склонность заемщика к выполнению своих обязательств, возможность его мошеннического поведения. 
      В 	литературе 	встречается 	различная 	формулировка 	критериев кредитоспособности, хотя, по мнению автора настоящей работы, их содержание в целом идентично. 
      Например, Хасянова С.Ю. к комплексу критериев кредитоспособности заемщика относит такие составляющие, как способность заимствовать средства; характер клиента, способность генерировать денежный поток, обеспечение кредита; экономические условия внешней среды [28]. Просалова В.С. в качестве критериев оценки кредитоспособности полагает финансовое состояние на момент получения кредита, экономические возможности по его погашению, юридические условия, намерения заемщика возвратить кредит, обеспечение кредита, вероятность дефолта [23, С. 18].  
      Способность клиента к заимствованию средств или, другими словами – юридические условия, подразумевают наличие у клиента юридических прав на подачу кредитной заявки, на подпись кредитного договора и договора обеспечения, т.е. законностью регистрации предприятия, определенных полномочий у представителя заемщика, либо дееспособности физического лица при розничном кредитовании. Намерения клиента по погашению кредита определяются его характером, который, в свою очередь, представляет собой репутацию, степень ответственности за погашение обязательств в прошлом.  
      При этом отметим, что в зарубежной практике характер клиента принято оценивать с точки зрения кредитных историй, отражающих опыт взаимоотношений заемщика с другими кредиторами, а также другие характеристики. Эта особенность обусловлена развитой инфраструктурой информационного обеспечения финансово – кредитной сферы в странах с развитой экономикой, ее большей информационной прозрачностью [32]. С появлением бюро кредитных историй в Российской Федерации аналогичная практика начинает развиваться и в отечественных условиях. 
      Способность генерировать денежный поток, финансовое состояние на момент получения кредита экономические возможности по его погашению для физического лица характеризуются соотношением объема кредита и его личного дохода, общей оценкой финансового положения и имущества. По нашему мнению в данном случае речь идет об оце.......................